Obieg gotówki, jego organizacja. Obrót gotówkowy i cechy jego organizacji

Coraz więcej osób w Rosji korzysta z kart bankowych w sklepach, aby kupić niezbędne towary. Jednak gotówka jest nadal istotna. Starsze pokolenie często nie ufa bankom i podchodzi sceptycznie do kart. Elektronicznym banknotem nie można płacić także na targu, gdzie można kupić świeże warzywa, owoce, mięso i inne produkty rolne oraz w małych kioskach. Dzisiaj przyjrzymy się funkcjom korzystania z gotówki i jej obrotu.

Gotówka i jej wykorzystanie

W krajach o rozwiniętych gospodarkach udział płatności kartami bankowymi przekracza 90%. Gotówka nie jest tu powszechna. Tylko 1% populacji USA nie otrzymuje wynagrodzenia na karcie bankowej, 5% – w Kanadzie, 10% – w Wielkiej Brytanii. W Rosji sfera obiegu gotówki jest dość obszerna. Po reformach rynkowych osiągnął 25%, dziś przekracza 40%. Waluta gotówkowa stosowana jest w następujących obszarach:

Szacunki dotyczące populacji Federacji Rosyjskiej w sklepach detalicznych, kawiarniach i restauracjach.
Wynagrodzenia w wielu firmach handlowych.
Deponowanie pieniędzy przez ludność i otrzymywanie środków z banku.
Wypłata emerytur, stypendiów i innych transferów.
Udzielanie pożyczek osobom fizycznym.
Wypłata dywidendy z publicznych papierów wartościowych.
Spłata rachunków za media przez osoby fizyczne.

Obrót gotówkowy pomiędzy organizacjami i przedsiębiorstwami jest niewielki. W obiegu uczestniczy kilka rodzajów pieniędzy:

Banknoty.
Monety metalowe.

Są one zazwyczaj emitowane przez banki centralne, czasami także przez Skarb Państwa.

Definicja pojęcia

Obrót gotówkowy to zestaw płatności w określonym czasie, który odzwierciedla przepływ banknotów i monet jako środka obiegu i płatności. Dziś jego udział w Rosji wynosi ponad 40%. Gotówka może zacząć być częściej wykorzystywana z następujących powodów:

W warunkach różnego rodzaju kryzysów.
Kiedy obliczenia zwalniają.
W warunkach słabej organizacji rynku międzybankowego.
Z celowym zaniżaniem zysków przez przedsiębiorstwa w celu uchylania się od płacenia podatków.

Ekspansja obiegu gotówki prowadzi do zmniejszenia budżetu i wzrostu udziału czarnego rynku. Rezultatem jest powszechna niestabilność i niedobory. Obrót na rachunku bankowym jest dużo łatwiejszy do uregulowania i rozliczenia.

Podstawowe zasady

Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej jasno reguluje zasady obrotu gotówką. Ustanawia różne procedury płatności dla osób fizycznych i prawnych. Stan środków pieniężnych w kasie firmy jest ograniczony. Jej obrót zorganizowany jest w oparciu o następujące zasady:

Wszystkie firmy są zobowiązane do przechowywania środków pieniężnych na rachunkach banków komercyjnych.
W przypadku organizacji niezależnie od formy własności obowiązują limity gotówkowe.
Zarządzanie obrotami odbywa się centralnie.
Jest także przedmiotem prognozowania i planowania.
Organizacja przepływów pieniężnych prowadzona jest w celu zapewnienia ich stabilności, efektywności i elastyczności.
Waluta gotówkowa dostarczana jest do kasy firmy bezpośrednio z banku ją obsługującego.

Zadania gospodarcze

Obieg gotówki odbywa się w sposób ciągły. W jego centrum znajdują się banki. Limity gotówkowe ustalane są w celu przyspieszenia obiegu gotówki. Podczas organizacji obrotu rozwiązuje się następujące zadania:

Określenie jego wielkości, struktury i trendów.
Regulacja i kierunek przepływów pieniężnych.
Dystrybucja gotówki na terenie całego kraju.
Wyznaczanie masy pieniądza w postaci banknotów i monet w kraju w celu obliczenia agregatów pieniężnych.
Ustalanie poziomu i trybu gromadzenia oraz innych sposobów pozyskiwania środków przez banki.
Obliczenie wyniku emisji za dany okres.

Banki sporządzają prognozy wpływów i wypłat środków pieniężnych. Odbywa się to na podstawie napływających informacji za okresy minione.

Przepływ środków pieniężnych

Centralnym ogniwem obrotu są banki. To oni to organizują i regulują. Pieniądz wchodzi do obiegu w momencie przeniesienia go z rezerw do gotówki obrotowej. Potem trafiają do banków komercyjnych. Większość otrzymanej gotówki przekazywana jest klientom. Część z nich pozostaje w kasach przedsiębiorstw. Ludność płaci gotówką za towary i usługi. Wracają więc do kas przedsiębiorstw, potem do banków komercyjnych i wyżej na liście.

Procedura postępowania z gotówką

Procedurę przeprowadzania operacji w kasie reguluje Bank Rosji. Ustala zasady i kolejność ich wykonywania. Po dokonaniu płatności gotówką, pieniądze lądują na kasie firmy. Oznacza to, że wracają do obiegu. Przepisy przewidują następujące rodzaje odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny kasowej:

Za dokonywanie rozliczeń z innymi przedsiębiorstwami ponad ustalone kwoty. Oczekuje się kary w wysokości dwukrotności kwoty.
Za nieotrzymanie gotówki. Oczekuje się kary w wysokości trzykrotności kwoty.
Za nieprzestrzeganie procedury przechowywania środków. Oczekuje się kary w wysokości trzykrotności kwoty.
Za gromadzenie w kasie środków pieniężnych przekraczających ustalony limit. Oczekuje się kary w wysokości trzykrotności kwoty.

Za dopuszczanie naruszeń odpowiada także szef organizacji. Nakładana jest na niego dodatkowa kara w wysokości pięćdziesięciokrotności ustalonej płacy minimalnej. Dlatego też gotówka w kasie podlega ścisłej kontroli. Kwoty kar podlegają przekazaniu do budżetu federalnego.

Władze kontrolne

Inspektorzy podatkowi sprawdzają dyscyplinę gotówkową. Oprócz dokumentów gotówkowych mogą zażądać także samego automatu. Procedurę przeprowadzania kontroli określają specjalne przepisy administracyjne Federalnej Służby Podatkowej. Pracownicy tych ostatnich mają prawo:

Uzyskaj dostęp do kasy firmy, w której przeprowadzany jest czek.
Policz dostępną gotówkę.
Sprawdź dostępność ścisłych formularzy raportowania.
Żądaj szczegółowych wyjaśnień na piśmie w przypadku każdego stwierdzonego naruszenia.
Pociągnąć do odpowiedzialności administracyjnej przedsiębiorstwo będące przedmiotem kontroli.

Zbiórka gotówki

Dostawa pieniędzy z banków do przedsiębiorstw i z powrotem realizowana jest przez specjalne zespoły. Skład zespołu windykacyjnego zależy od wielkości i złożoności operacji. Jeden z nich jest wyznaczony jako główny. Otrzymuje specjalne pełnomocnictwo do przyjmowania przedmiotów wartościowych. Jeśli zespół składa się z dwóch osób, kierowca jest mianowany starszym. Przed przybyciem kolekcjonerów następuje przeliczenie gotówki w kasie, zadeklarowana kwota, przygotowanie banknotów i/lub monet.

Prognozowanie i ocena stanu obrotów

Stabilność gospodarki zależy od odpowiedniego planowania. Banki centralne i komercyjne prognozują przepływy pieniężne. Próbują obliczyć potrzeby obrotu gospodarczego w przyszłych okresach. To jest główne zadanie banków. Sporządzona na kwartał prognoza obrotów przekazywana jest do centrum rozliczeń gotówkowych na 14 dni przed ich rozpoczęciem. Ten ostatni przekazuje informacje do Banku Rosji. Na jej podstawie kształtuje swoją politykę pieniężną. W ten sposób Bank Centralny może uwzględnić wszystkie zmiany strukturalne zachodzące w gospodarce.

Udział obrotu banknotami i monetami jest znacznie mniejszy niż obrotu bezgotówkowego, szczególnie w krajach rozwiniętych. Rośnie w okresie zawirowań gospodarczych. Stabilność gospodarki narodowej zależy od jasnej organizacji przepływów pieniężnych. Jest ona kojarzona przede wszystkim ze sferą konsumpcji osobistej. Banki komercyjne ustalają limity ilości pieniędzy, które można przechowywać w kasie firmy. Gotówka w obiegu ma bezpośredni wpływ na trwałą siłę nabywczą społeczeństwa.

WPROWADZENIE……………………………………………………………………………..…..3

1. Treść ekonomiczna obrotu gotówkowego……………..……..6

2. Organizacja obiegu gotówki……………………………..…....8

3. Systemy monetarne, ich formy i rozwój……………………………..……9

WNIOSEK……………………………………………………………..…..14

WYKAZ BIBLIOGRAFII…………………………………...16

WSTĘP

Zmieniając formę wartości (produkt na pieniądz, pieniądz na produkt), pieniądz znajduje się w ciągłym ruchu pomiędzy trzema głównymi podmiotami: osobami fizycznymi, osobami prawnymi i organami rządowymi. Przepływ pieniędzy podczas pełnienia swoich funkcji w formie gotówkowej i bezgotówkowej stanowi obieg pieniężny.

Społeczny podział pracy i rozwój produkcji towarowej są obiektywną podstawą obiegu pieniężnego. Kształtowanie się rynków krajowych i światowych w warunkach kapitalizmu dało nowy impuls dalszej ekspansji obiegu pieniężnego.

Początek przepływu pieniądza poprzedza jego koncentracja wśród podmiotów. Koncentrują się w portfelach ludności, w kasach osób prawnych, na rachunkach w instytucjach kredytowych i skarbie państwa. Aby nastąpił przepływ pieniędzy, musi zaistnieć potrzeba pieniądza po jednej z dwóch stron. Popyt na pieniądz powstaje podczas przeprowadzania transakcji, pieniądz jest potrzebny do obiegu i płatności za towary i usługi.

Obieg monetarny jest dość złożoną strukturą, która łączy w sobie zarówno główne istotne cechy pieniądza, jak i mechanizmy i sposoby wykorzystania pieniędzy w celu wspierania rozwoju gospodarczego i społecznego kraju.

Obieg pieniądza dzieli się na dwa obszary: gotówkowy i bezgotówkowy. Istnieje ścisła i wzajemna zależność pomiędzy obiegiem gotówkowym i bezgotówkowym: pieniądz nieustannie przemieszcza się z jednej sfery obiegu do drugiej, z formy gotówkowej do depozytu bankowego i odwrotnie. Wpływ środków niegotówkowych na rachunki bankowe jest niezbędnym warunkiem emisji pieniądza. Zatem obrót bezgotówkowy i gotówkowy tworzą razem jeden obrót pieniężny kraju, w którym krąży ten sam pieniądz o tej samej nazwie.

Wraz z poprawą stosunków płatniczych i rozliczeniowych zmieniły się także relacje pomiędzy gotówkowymi i bezgotówkowymi obszarami obiegu pieniężnego. Do końca XIX w. dominowała płatność gotówką. We współczesnych warunkach udział gotówki, szczególnie w krajach uprzemysłowionych, jest niewielki, np. w USA wynosi 8%.

Temat mojego testu to „Obrót gotówkowy, jego organizacja. System walutowy". Pisząc moją pracę, bardzo interesujące było dla mnie bardziej szczegółowe zapoznanie się z systemami monetarnymi, obiegiem gotówki i ogólnie obiegiem monetarnym.

Obrót gotówkowy obejmuje przepływ całej podaży gotówki w pewnym okresie między ludnością a osobami prawnymi, między osobami fizycznymi, między osobami prawnymi, między ludnością a agencjami rządowymi, między osobami prawnymi a agencjami rządowymi.

Przepływ gotówki odbywa się przy użyciu różnych rodzajów pieniędzy: banknotów, monet metalowych, pieniędzy papierowych (banknoty skarbowe). Emisję gotówki prowadzi bank centralny (zwykle bank państwowy). Wprowadza gotówkę do obiegu i wycofuje ją, jeśli stała się bezużyteczna, a także zastępuje pieniądze nowymi rodzajami banknotów i monet.

Gotówka jest używana:

· dla obrotu towarami i usługami;

· dla rozliczeń niezwiązanych bezpośrednio z przepływem towarów i usług, a mianowicie: rozliczeń z tytułu wypłaty wynagrodzeń, premii, świadczeń; o wypłatę odszkodowań ubezpieczeniowych na podstawie umów ubezpieczenia; płacąc za papiery wartościowe i płacąc z nich dochód; w sprawie płatności gospodarstw domowych za media itp.

Historycznie ustaloną i prawnie ustaloną strukturą obiegu pieniężnego w kraju jest system monetarny.

Zwyczajowo klasyfikuje się systemy monetarne poszczególnych państw według różnych kluczowych kryteriów: rodzaju pieniądza jako formy płatności, roli państwa w regulacji obiegu pieniądza itp.

W zależności od rodzaju pieniądza istnieją dwa typy systemów monetarnych:

systemy transportu metali;

· systemy obiegu papierowo-kredytowego.

Systemy monetarne obiegu metalicznego opierają się na pieniądzu metalicznym (złoto, srebro), który pełni wszystkie funkcje właściwe pieniądzowi jako uniwersalnemu odpowiednikowi, a banknoty krążące jednocześnie z pieniędzmi metalicznym można w każdej chwili wymienić na pieniądz metaliczny.

Systemy monetarne obiegu papierowo-kredytowego opierają się na dominacji pieniądza papierowego lub kredytowego.

Systemy monetarne i obieg gotówki zostaną omówione bardziej szczegółowo poniżej.

1. EKONOMICZNA ZAWARTOŚĆ PIENIĘDZY

OBRÓT

Obrót gotówkowy to ciągły proces przepływu gotówki, który jest reprezentowany przez banknoty, bony skarbowe i monety metalowe. Pomimo tego, że obrót gotówkowy we wszystkich krajach, zarówno o rynkowym, jak i administracyjnym modelu gospodarczym, stanowi mniejszą część, ma on ogromne znaczenie. To właśnie ten obrót służy przyjmowaniu i wydawaniu większości dochodów pieniężnych ludności. To obieg gotówki polega na stale powtarzającym się obrocie gotówki (ryc. 1).

Ryc.1. Schemat przepływów pieniężnych (na przykładzie Rosji)

Schemat pokazuje, że obieg gotówki rozpoczyna się w centrach rozliczeń gotówkowych Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej. Gotówka jest transferowana z funduszy rezerwowych do gotówki znajdującej się w obiegu, wchodząc w ten sposób do obiegu. Z czynnych kas RCC gotówka kierowana jest do kas operacyjnych banków komercyjnych. Część tych pieniędzy służy rozliczeniom międzybankowym, część jest wysyłana jako pożyczki do innych banków, ale większość gotówki jest wydawana klientom - osobom prawnym i osobom fizycznym (albo do kas przedsiębiorstw i organizacji, albo bezpośrednio do ludności) obsługiwanych przez tego banku komercyjnego.

Część środków pieniężnych w kasach przedsiębiorstw i organizacji jest wykorzystywana do rozliczeń między nimi, ale większość z nich przekazywana jest ludności w postaci różnego rodzaju dochodów pieniężnych (wynagrodzenia, emerytury i świadczenia, stypendia, odszkodowania z tytułu ubezpieczenia, dywidendy płatności, wpływy ze sprzedaży papierów wartościowych itp.)

Ludność wykorzystuje także gotówkę do wzajemnych rozliczeń, ale większość z niej wydaje na płacenie podatków, opłat, składek ubezpieczeniowych, czynszów i rachunków za media, spłatę kredytów, zakup towarów i opłacanie różnych płatnych usług, zakup papierów wartościowych, płatności czynszu, płacenie kar, kary i kary itp.

Zatem pieniądze trafiają albo bezpośrednio do kas operacyjnych banków komercyjnych, albo do kas przedsiębiorstw i organizacji (przede wszystkim przedsiębiorstw handlowych i przedsiębiorstw świadczących usługi dla ludności).

Zgodnie z obowiązującą procedurą organizacji obrotu gotówkowego dla każdego przedsiębiorstwa ustalane są limity salda środków pieniężnych w kasach fiskalnych, a środki przekraczające limit należy zdeponować w banku komercyjnym obsługującym to przedsiębiorstwo. W przypadku banków komercyjnych limity obowiązują także w kasach transakcyjnych, zatem w kwotach przekraczających limit przekazują gotówkę do centrum kasowego. Ten ostatni ustala także limit swojej gotówki obrotowej, zatem pieniądze w kwocie przekraczającej limit przekazywane są do funduszy rezerwowych, czyli wycofywane z obiegu.

2. ORGANIZACJA OBROTÓW GOTÓWKOWYCH

Obieg gotówki organizowany jest przez państwo w formie banku centralnego. W tym celu bank centralny systematycznie publikuje dokument pt. „Procedura wprowadzania transakcji gotówkowych do gospodarki narodowej”. Ostatni raz dokument ten został opublikowany w Rosji we wrześniu 1993 roku.

Obieg gotówki zorganizowany jest w oparciu o następujące zasady:

· wszystkie przedsiębiorstwa i organizacje mają obowiązek przechowywać gotówkę (z wyjątkiem części określonej limitem) w bankach komercyjnych;

· banki ustalają limity salda środków pieniężnych dla przedsiębiorstw wszelkich form własności;

· obieg gotówki jest przedmiotem planowania prognostycznego;

· obieg pieniędzy zarządzany centralnie;

· organizacja obiegu gotówki ma na celu zapewnienie stabilności, elastyczności i ekonomii obiegu pieniężnego;

· Przedsiębiorstwa mogą otrzymywać gotówkę wyłącznie od banków, które je obsługują.

3. SYSTEMY MONETARNE, ICH FORMY I ROZWÓJ

Wraz ze wzmocnieniem władzy państwowej i powstaniem rynków w Europie w XVI-XVII wieku powstały obiektywne przesłanki państwowej regulacji obiegu pieniężnego. Każde państwo zaczęło prawnie określać formy obiegu pieniężnego w kraju, jego system monetarny. Przyjmując ustawy regulujące organizację obiegu pieniężnego, państwo brało pod uwagę ugruntowane historycznie tradycje oraz warunki polityczne i gospodarcze panujące w kraju.

Jak pokazuje doświadczenie historyczne, stabilność i elastyczność systemu monetarnego zależy od rodzaju pieniądza znajdującego się w obiegu. Istnieją dwa rodzaje systemów monetarnych:

system obsługi metalu kiedy towar pieniężny (dóbr szlachetny) spełnia wszystkie funkcje pieniądza;

papierowy system obiegu kredytów gdy w obiegu znajduje się kredyt lub pieniądz papierowy, którego nie można wymienić na złoto i srebro;

Stabilność lub stabilność systemu monetarnego oznacza względną stałość wartości podaży pieniądza.

Elastyczność systemu monetarnego to zdolność obiegu pieniężnego do rozszerzania się lub kurczenia zgodnie z potrzebami gospodarczego obiegu pieniądza.

W obiegu metali wyróżnia się dwa typy systemów monetarnych: bimetalizm i monometalizm.

Na bimetalizm Rolę uniwersalnego odpowiednika na mocy prawa przypisano jednocześnie zarówno złotu, jak i srebru. Monety z tych metali były swobodnie bite i rozpowszechniane na równych zasadach.

Istniały trzy rodzaje bimetalizmu:

1. Równoległy system walutowy, w którym proporcja monet złotych do srebrnych ustala się samoistnie na rynku;

2. System dwuwalutowy, w którym proporcja monet złotych do srebrnych ustalana jest przez państwo w zależności od różnych czynników (popyt na metale, sytuacja gospodarcza i polityczna w kraju itp.);

3. System waluty „limpującej”, w której monety złote i srebrne pełniły funkcję prawnego środka płatniczego, przy czym bicie monet srebrnych odbywało się w sposób zamknięty i było ograniczone, w przeciwieństwie do swobodnego bicia monet złotych. Oznacza to, że złoto ma swobodniejszy obieg niż srebrne pieniądze.

Bimetalizm był szeroko rozpowszechniony w XVI-XVII wieku, a w wielu krajach Europy Zachodniej w XIX wieku.

System bimetalizmu był sprzeczny i niestabilny. Obecność dwóch miar wartości (w złocie i srebrze) utrudniała rozwój stosunków rynkowych. Ponadto ustalony przez państwo stosunek kosztów stałych złota do srebra nie odpowiadał ich wartości rynkowej. W wyniku obniżenia kosztów produkcji srebra pod koniec XIX wieku i jego deprecjacji, złote monety zaczęły znikać z obiegu i stać się skarbami.

Rozwój gospodarki towarowej wymagał stabilnego pieniądza, jednego uniwersalnego odpowiednika, więc bimetalizm ustąpił miejsca monometalizmowi.

Z monometalizmem Jeden metal pełnił rolę uniwersalnego odpowiednika: albo złoto, albo srebro.

Na przykład w carskiej Rosji system monometalizmu srebra został wprowadzony w wyniku reformy monetarnej z lat 1839–1843. Jednostką monetarną stał się rubel srebrny. Po raz pierwszy monometalizm złota (standard) jako rodzaj systemu monetarnego rozwinął się w Wielkiej Brytanii pod koniec XVIII wieku. i została zatwierdzona w prawie w 1816 roku. W większości pozostałych stanów został wprowadzony w ostatniej trzeciej połowie XIX wieku.

Istnieją trzy rodzaje monometalizmu złota:

· standard złotych monet;

· standard złota bulionowego;

· standard wymiany złota.

Najbardziej stabilnym i elastycznym systemem monetarnym był system norma złotych monet. Norma ta charakteryzuje się następującymi głównymi cechami:

· w obrocie wewnętrznym kraju występuje pełnoprawna moneta złota, złoto spełnia wszystkie funkcje pieniądza;

· dozwolone jest bezpłatne bicie złotych monet dla osób prywatnych (zwykle w mennicy krajowej);

· pieniądz gorszej jakości znajdujący się w obiegu (banknoty, monety metalowe) można swobodnie i bez ograniczeń wymieniać na złoto;

· Zezwala się na swobodny eksport i import złota i walut obcych oraz funkcjonowanie wolnych rynków złota.

Stabilny system monetarny stymulował rozwój stosunków kredytowych, zagranicznych stosunków gospodarczych, pełne wdrożenie praw gospodarki rynkowej, a co za tym idzie, wysokie tempo wzrostu produkcji społecznej.

Na standard złota w sztabkach W obiegu nie ma złotych monet ani ich bezpłatnego bicia. Wymiana banknotów, a także innych gorszych pieniędzy odbywa się wyłącznie na sztabki złota. Zakazano swobodnego przepływu złota z jednego kraju do drugiego

Standard wymiany złota (wymiany złota).– nie ma też obiegu złotych monet i bezpłatnego bicia monet. Banknoty wymieniane są na motta, czyli m.in. na walutę obcą wymienialną na złoto. Ważną rolą standardu wymiany złota było ugruntowanie zależności walutowej jednych krajów od innych, co było podstawą późniejszego stworzenia systemu międzynarodowych traktatów walutowych i systemów regulacji walutowych.

Produkcja złota i srebra na świecie jest ograniczona, co hamuje wzrost podaży pieniądza, a co za tym idzie, rozwój produkcji towarowej. Sprzeczność pomiędzy ilością towaru pieniężnego a zapotrzebowaniem rynku na pieniądz została rozwiązana poprzez wprowadzenie do obiegu bonów wartości pełnoprawnego pieniądza: kredytowego i papierowego.

W procesie ewolucji systemów monetarnych następuje ciągła redukcja kosztów obiegu pieniądza i zapewnione są oszczędności. To bardzo proste do wyjaśnienia. Drogie, ciężkie, niewygodne w przechowywaniu i długotrwałym transporcie, złote i srebrne pieniądze zostały zastąpione lekkimi, przenośnymi bonami wartości – pieniędzmi papierowymi. Drukowanie pieniędzy papierowych i wprowadzanie ich do obiegu z pewnością wymaga mniejszych kosztów niż wydobywanie metali szlachetnych i przetwarzanie ich na potrzeby obiegu pieniężnego.

Pojawienie się kolejnego rodzaju pieniądza – kredytu – przyczyniło się do jeszcze większych oszczędności. Weksle, czeki i inne formy pieniądza kredytowego pozwoliły zaoszczędzić banknoty, ponieważ można je było wypisywać na znaczne sumy pieniędzy, eliminując potrzebę noszenia przy sobie gotówki. Pojawienie się kart kredytowych i systemów elektronicznych płatności bezgotówkowych umożliwiło szybką i niezależną od odległości terytorialnej klientów obsługę płatności gotówkowych oraz znaczne obniżenie kosztów zapewnienia przepływu środków pieniężnych.

Wszystkie systemy kredytów papierowych łączą następujące wspólne właściwości:

1. Następuje wypieranie złota z wewnętrznego i zewnętrznego obiegu pieniężnego. Złoto, które nadal służy jako skarb, gromadzone jest w rezerwach złota banków.

2. Państwo bierze na siebie regulację obiegu pieniężnego.

3. Emisja banknotów pieniężnych i bezgotówkowych w oparciu o operacje kredytowe banków.

4. Rozwój bezgotówkowego obrotu pieniężnego i ograniczenie obrotu gotówkowego.

Systemy monetarne oparte na pieniądzu papierowym i kredytowym różnią się znacznie pod względem gospodarki nakazowej i rynkowej.

Do głównych, najbardziej charakterystycznych cech systemu monetarnego administracyjno-decyzyjnego należą: koncentracja obrotu pieniężnego w jednym banku państwowym; legislacyjne rozróżnienie obrotu pieniężnego na obrót bezgotówkowy i pieniężny; obowiązkowe przechowywanie środków przedsiębiorstwa na rachunkach w banku państwowym; bank państwowy jest monopolistą w pozyskiwaniu oszczędności od ludności itp.

Główne cechy systemu monetarnego charakterystyczne dla gospodarki rynkowej to: decentralizacja obiegu pieniądza pomiędzy różnymi bankami; podział funkcji emisji pomiędzy różne części systemu bankowego banknotów bezgotówkowych (emitowanych przez banki komercyjne w różnych formach własności) i pieniężnych (emitowanych przez banki centralne); ścisły związek pomiędzy obrotem bezgotówkowym i gotówkowym, z priorytetem obrotu bezgotówkowego itp.

WNIOSEK

Obieg gotówki to ciągły proces przepływu gotówki, mający służyć przyjmowaniu i wydawaniu dochodów pieniężnych ludności. Obieg gotówki zorganizowany jest w oparciu o następujące zasady: wszystkie przedsiębiorstwa i organizacje muszą przechowywać gotówkę w bankach komercyjnych; banki ustalają limity salda środków pieniężnych dla przedsiębiorstw wszelkich form własności; obieg gotówki służy jako przedmiot planowania prognostycznego; zarządzanie monetarne odbywa się centralnie; organizacja obiegu gotówki ma na celu zapewnienie stabilności, elastyczności i oszczędności obiegu pieniężnego; Przedsiębiorstwa mogą otrzymać gotówkę wyłącznie od banków, które je obsługują. Obieg gotówki organizuje państwo reprezentowane przez bank centralny.

System monetarny jest historycznie i prawnie ustaloną strukturą obiegu pieniężnego w kraju. System monetarny ulega poprawie, odzwierciedlając poziom rozwoju gospodarczego społeczeństwa. W zależności od rodzaju pieniądza rozróżniają: systemy monetarne oparte na pieniądzu metalicznym oraz systemy obiegu papierowo-kredytowego.

Historycznie metalowe systemy pieniężne reprezentowane były przez bimetalizm i monometalizm. Bimetalizm to system monetarny, w którym państwo zgodnie z prawem przypisuje rolę uniwersalnych odpowiedników dwóm metalom – złotemu i srebrowi. Monometalizm to system monetarny, w którym jeden metal monetarny jest uniwersalnym odpowiednikiem, podczas gdy inne znaki wartości (banknoty, bony skarbowe, drobne drobne) można w razie potrzeby wymienić na kruszec monetarny.

Monometalizm złota istniał w postaci złotych monet, sztabek złota i standardów wymiany złota.

Obecnie istniejące systemy monetarne oparte na kredytach papierowych charakteryzuje się wyparciem złota z obiegu wewnętrznego i zewnętrznego. Złoto, pełniące nadal funkcję skarbu, gromadzone jest w rezerwach złota banków.

WYKAZ WYKORZYSTANYCH BIBLIOGRAFII

1. Obieg pieniądza i banki: Podręcznik / wyd. G.N. Beloglazova, G.V. Tolokontseva - M.: Finanse i statystyka, 2001. - 272 s.

2. Pieniądze, kredyt, banki: Podręcznik / wyd. O.I. Lavrushin – wyd. 2, poprawione. i dodatkowe – M.: Finanse i Statystyka, 2003. – 464 s.

3. Ogólna teoria pieniądza i kredytu: Podręcznik dla uniwersytetów / wyd. prof. E.F. Żukowa – wyd. 2, poprawione. i dodatkowe - M.: UNITY, 2000. - 359 s.

4. Sviridov O.Yu., Pieniądze, kredyt, banki. Seria „Podręczniki, pomoce dydaktyczne” - Rostów nad Donem: „Feniks”, 2001. - 448 s.

5. Finanse. Obrót pieniężny. Źródło: Podręcznik dla uniwersytetów / L.A. Drobozina, L.P. Okuneva, L.D. Androsova itp. / Wyd. prof. L.A. Drobozina - M.: Finance, UNITY, 1999. - 479 s.

Już teraz złóż wniosek ze wskazaniem tematu, aby dowiedzieć się o możliwości otrzymania konsultacji.

11.12.18
Analizując „Panama Papers”, Rosfinmonitoring wykrył podejrzane transakcje urzędników, w tym z „korpusu gubernatorskiego, zastępczego i ministerialnego”. W ramach walki z korupcją resort proponuje stworzenie systemu deklarowania dochodów i wydatków w przypadku rozwodu, a także ograniczanie obiegu gotówki. Urzędnicy często poddają się fikcyjnym rozwodom, aby zatuszować nabycie majątku i majątku, a nie zgłosić je... 1239
28.06.18
Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej nie rozważa obecnie wprowadzenia limitu maksymalnej kwoty gotówki na potrzeby płatności dokonywanych przez osoby fizyczne, poinformowała RIA Novosti służba prasowa ministerstwa. Wcześniej w rozmowie z RIA Novosti szef Rusfinance Bank Siergiej Ozerow powiedział, że pojawienie się takiego progu jest nieuniknione, to kwestia czasu. Przypomniał, że kilka lat temu pojawił się wniosek ustawodawczy mający na celu wprowadzenie maksymalnego progu płatności gotówkowej dla osób fizycznych... 7 2467
27.06.18
W Rosji zostaną wprowadzone ograniczenia maksymalnej kwoty gotówki, jaką mogą płacić obywatele, co jest nieuniknione, mówi szef Rusfinance Bank Siergiej Ozerow. Dyskusję nad możliwością ograniczenia wysokości wpłat gotówkowych rozpoczęły się w Banku Centralnym i Ministerstwie Finansów już w 2012 roku. Odpowiedni projekt ustawy został nawet skierowany do Dumy Państwowej, jednak nigdy nie został przyjęty ze względu na nadejście recesji w gospodarce, załamanie rubla i spadek siły nabywczej... 1452
05.06.18
Według stanu na 1 stycznia 2018 r. w Rosji w obiegu gotówkowym znajdowało się ponad 9,5 biliona rubli. 957
14.05.18
Rząd Australii podjął decyzję o zakazie płatności gotówką za towary i usługi powyżej 10 000 dolarów od 1 lipca przyszłego roku. Postanowili więc walczyć z uchylaniem się od płacenia podatków i działalnością przestępczą – podaje West Australian. O podobnym, bezpośrednim ograniczeniu płatności gotówkowych przy dużych zakupach Bank Rosji i Ministerstwo Finansów dyskutują od 2012 roku, jednak wraz z nadejściem kryzysu finansowego pomysł ten został praktycznie zapomniany. Na jej korzyść... 486
22.11.17
Urzędnicy wymyślili, jak zmusić blogerów i korepetytorów do płacenia podatków – proponują obniżenie podatku i umożliwienie płacenia go za pośrednictwem aplikacji mobilnej – pisze Vedomosti. W odniesieniu do trzech urzędników federalnych gazeta podaje, że władze porzuciły skrajne metody wyciągania małych przedsiębiorców z cienia, np. ograniczanie płatności gotówkowych. Teraz dyskutują nad nowym sposobem - wprowadzeniem najniższego możliwego podatku dla samozatrudnionych i... 3654
05.06.17
Wiceprezes Banku Centralnego Olga Skorobogatova nazwała jak najszybsze przejście na elektroniczny obieg środków w Rosji jednym z zadań regulatora. Stwierdziła to podczas sesji „Nowe rynki: między wolnością a regulacją państwa” na SPIEF 2017. „Uważam, że absolutnie doskonałe doświadczenia mają kraje Szwecja, Finlandia i Norwegia, gdzie udział transakcji bezgotówkowych wynosi 85-90%. Jestem absolutnie pewien, że pojedziemy... 13 4395
09.03.17
Większość Rosjan (80%) uważa pomysł ograniczenia płatności gotówkowych za naruszenie praw, gdyż metoda bezgotówkowa nie zawsze jest wygodna i każdy ma prawo wybrać sposób płatności; Jak wynika z sondażu przeprowadzonego przez Ogólnorosyjskie Centrum Badania Opinii Publicznej (VTsIOM), 17% respondentów stwierdziło, że takie ograniczenie ograniczyłoby przestępczość związaną z przekupstwem i uchylaniem się od płacenia podatków. Z podanych danych wynika, że pomysł umożliwienia... 1195
01.03.17
Należy rozwijać transakcje bezgotówkowe poprzez wprowadzenie instrumentów bezgotówkowych, a nie ograniczać próg płatności gotówkowych, mówi zastępca prezesa Centralnego Banku Rosji Olga Skorobogatowa. „Uważam, że należy rozwijać transakcje bezgotówkowe poprzez wprowadzenie konkurencyjnych bezgotówkowych form płatności i instrumentów bezgotówkowych w połączeniu z atrakcyjną dla obywateli polityką taryfową” – Skorobogatova powiedziała w rozmowie z RNS. W styczniu 2017 roku Minister... 1156
27.02.17
Ministerstwo Finansów zamierza ostrożnie podejść do inicjatywy ograniczenia płatności gotówkowych, powiedział dziennikarzom minister finansów Anton Siłuanow podczas Rosyjskiego Forum Inwestycyjnego w Soczi. „Na razie odłożyliśmy te kwestie, aby działać ostrożnie i nie powodować nierównowagi w obrocie gotówki. Na razie ani w tym, ani w przyszłym roku nie zostaną wprowadzone żadne propozycje w tym zakresie” – powiedział Siłuanow. Poprzednio... 1120
22.02.17
Na naszej stronie zakończyło się głosowanie, podczas którego poprosiliśmy Was o podjęcie decyzji, co sądzicie o możliwym ograniczeniu obrotu gotówką w kraju. Większość (58%) głosujących była przeciw. Jednak co piąty badany aprobuje taki pomysł. 15% wyborców było wobec tego tematu obojętne, a 7% w ogóle nie wiedziało, co o tym myśleć i wybrało opcję „trudno powiedzieć”. Przypomnijmy, że po znaczącym... 998
21.02.17
Decyzja o ograniczeniu korzystania z gotówki w Rosji musi uwzględniać „realia panujące w kraju”. Sekretarz prasowy prezydenta Rosji Dmitrij Pieskow powiedział o tym reporterom, podaje TASS. Jak zauważył urzędnik Kremla, podobne praktyki istnieją w wielu krajach. „Dlatego kwestia ta z pewnością zasługuje na uwagę” – stwierdził Pieskow, wyjaśniając, że „jednocześnie oczywiście należy wziąć pod uwagę realia kraju w zakresie obiegu… 995
21.02.17
Wśród propozycji znalazł się także zakaz wypłaty wynagrodzeń w gotówce oraz wprowadzenie nowego podatku. 16 2395
30.01.17
W USA i krajach Europy takie ograniczenia wprowadzane są już od dłuższego czasu, a w różnych krajach ich wysokość waha się od kilku tysięcy do kilkudziesięciu tysięcy dolarów lub euro. 538
24.01.17
Wcześniej szef rosyjskiego Ministerstwa Finansów Anton Siłuanow wezwał do powrotu do dyskusji na temat ograniczenia płatności gotówkowych przy dużych zakupach. 1 817
24.01.17
Wcześniej z taką inicjatywą wystąpił minister finansów Anton Siłuanow. 446
23.01.17
Szef Ministerstwa Pracy Maksym Topilin uznał za słuszny pomysł ograniczenia drogich zakupów gotówkowych w Rosji. Dzień wcześniej szef Ministerstwa Finansów Anton Siłuanow wezwał do powrotu do dyskusji na ten temat. 2 982
23.01.17
Ministerstwo Finansów zasugerowało „pomyślenie” o zakazie płacenia gotówką za duże zakupy. Zapowiedział to szef wydziału Anton Siłuanow na zjeździe partii Jedna Rosja. 844
28.11.16
Rząd nie prowadzi obecnie dyskusji na temat ograniczeń w płatnościach gotówkowych, powiedział stacji NTV pierwszy wicepremier Igor Szuwałow. Zauważył, że o takich środkach ograniczających również nie mówi się „ani w parlamencie, ani w Banku Rosji”. "Być może lepiej byłoby zapoznać się z doświadczeniami krajów UE, ale tego nie zrobimy. Musimy za pomocą technologii udowodnić, że ten sposób wzajemnych rozliczeń jest skuteczniejszy i akceptowalny dla obywateli.... 630
24.11.16
Izwiestia, powołując się na urzędnika federalnego (którego nazwiska nie podano), informuje o perspektywach realizacji pomysłu wprowadzenia ograniczenia w płatnościach gotówkowych za zakupy przez Rosjan o wartości ponad 300 tys. rubli. Jak poinformował urzędnik, dyskusje nad odpowiednim projektem ustawy w rządzie zaplanowano na 2018 rok. Innowacja może zatem wejść w życie w 2019 roku. Według urzędnika „w obecnej sytuacji lepiej tego nie pedałować… 942
08.09.16
Gotówka leży już od kilku lat. W lipcu, odpowiadając na pytania użytkowników portalu społecznościowego VKontakte, szef Sbierbanku German Gref powiedział, że w dającej się przewidzieć przyszłości gotówka pozostanie, ale korzystanie z niej stanie się coraz bardziej anachroniczne. Jednak dla większości Rosjan „dokumenty” nadal pozostają głównym środkiem płatniczym. 2371
30.06.16
Władze nie planują na razie wprowadzenia ograniczeń w zakupach za gotówkę. Poinformował o tym szef Ministerstwa Finansów Anton Siłuanow podczas godziny rządowej w Radzie Federacji. Dodał jednocześnie, że resort pracuje nad działaniami mającymi na celu walkę z „szarymi” płacami. Siluanov zauważył, że kontrola powinna obejmować nie tylko dochody, ale także wydatki obywateli. „Bo jeśli ktoś żyje ze świadczeń i ma duże kompleksy nieruchomości, drogie samochody,... 862
19.11.15
Ministerstwo Finansów może powrócić do dyskusji na temat stopniowego ograniczania płatności gotówkowych w Rosji. Poinformował o tym szef departamentu polityki finansowej ministerstwa Siergiej Barsukow podczas przemówienia na Krajowym Forum Płatniczym w Moskwie. Wyjaśnił jednak, że aby tak się stało, musi zostać spełnionych kilka warunków. 4261
24.09.14
Sąd Najwyższy (SN) Federacji Rosyjskiej będzie musiał zdecydować, w jaki sposób rosyjskie firmy powinny wypłacać pensje obcokrajowcom – w gotówce lub za pośrednictwem rachunków bankowych. Wolumen płatności gotówkowych na rzecz cudzoziemców w Rosji wynosi obecnie do 30 miliardów rubli. W roku. Rosfinnadzor uważa, że takie transakcje powinny być przeprowadzane wyłącznie przelewem bankowym i nakłada kary na pracodawców. Ale sądy są po ich stronie, zauważając, że prawo nie zabrania bezpośrednio wypłaty wynagrodzenia w gotówce, a pracownik nie ma obowiązku otwierania rachunku bankowego. 2076
18.06.14
Zmieniły się zasady płatności gotówkowych. Główną innowacją jest to, że w przypadku niektórych płatności gotówkowych organizacje i indywidualni przedsiębiorcy będą mogli wydawać wyłącznie pieniądze pobrane z konta bankowego i zdeponowane w kasie fiskalnej. 19149
12.03.14
Rosyjskie Ministerstwo Finansów nie wyklucza wprowadzenia ustawy ograniczającej płatności gotówkowe do 300 tysięcy rubli. wejdą w życie później niż planowano wcześniej w 2015 r. Zastępca szefa wydziału Aleksiej Moiseev powiedział o tym reporterom. "Moim zdaniem opóźnia się termin (wejścia ustawy w życie). Jeśli ustawę wprowadzimy (do Dumy Państwowej) 1 grudnia 2014 r., to w 2015 r. nie wejdzie ona w życie" - wiceminister powiedział. Moiseev powiedział to teraz... 8477
05.03.14
Wolumen operacji wypłaty środków za granicą w ramach równoległych programów wynosi 1,5 biliona rubli. W roku. Poinformował o tym szef Rosfinmonitoring Yuri Chikhanchin. "Jeśli mówimy o kwocie wypłat za granicą, to banki ujawniają około 1,5 biliona rubli rocznie w ramach ukrytych programów. Chcę jednak powiedzieć, że większość tych środków jest zwracana" - powiedział Chikhanchin. Jednocześnie obrót ukryty znacznie spadł po cofnięciu licencji niektórym Dagestanie... 1104
03.03.14
Ministerstwo Finansów wstrzymało prace nad projektem ustawy ograniczającej płatności gotówkowe. Projekt miał zostać przedłożony Dumie Państwowej, ale został odroczony na czas nieokreślony. Formalnie powodem był brak mechanizmu kontroli dużych transakcji pomiędzy obywatelami. Jednak przyjęcie dokumentu teraz mogłoby również ograniczyć konkurencję, komplikując i tak już napiętą sytuację na rynku bankowym. 3740
26.02.14
Ministerstwo Finansów opowiada się za zmniejszeniem udziału płatności gotówkowych w sektorze publicznym. Minister finansów Anton Siłuanow oświadczył to na posiedzeniu Zarządu Federalnego Skarbu Państwa. Ministerstwo Finansów uważa to rozwiązanie za bardzo przydatne, zwłaszcza biorąc pod uwagę fakt, że resortowy projekt ustawy o ograniczeniu rozliczeń „prawdziwymi” pieniędzmi w pierwszej kolejności od kwoty 600 tys., a następnie 300 tys. rubli nie został jeszcze przyjęty. 1828
13.02.14
Ministerstwo Finansów wkrótce przedstawi rządowi projekt ustawy o ograniczeniu płatności gotówkowych, przy braku porozumienia między Bankiem Centralnym a Ministerstwem Rozwoju Gospodarczego, powiedział dziennikarzom wiceminister finansów Rosji Aleksiej Moisejew. Władze rosyjskie planowały ograniczyć płatności gotówkowe pomiędzy osobami fizycznymi i prawnymi od 1 stycznia 2014 r. Ministerstwo Finansów ogłosiło wówczas, że jest gotowe odłożyć wprowadzenie ograniczeń o kilka miesięcy ze względu na trudności prawne. W teorii... 1 3146
27.11.13
Wczoraj na spotkaniu z dziennikarzami członek Komisji Budżetu i Rynków Finansowych Rady Federacji Oleg Kazakowcew poparł ideę rozszerzenia płatności bezgotówkowych w rosyjskiej gospodarce. Poinformowała o tym służba prasowa Rady Federacji. Senator zauważył, że rozwój płatności bezgotówkowych pomoże wzmocnić dyscyplinę finansową podmiotów gospodarczych, zmniejszyć liczbę przypadków uchylania się od płacenia podatków i zwiększyć przejrzystość... 3 3793
11.11.13
Według prognozy Ministerstwa Rozwoju Gospodarczego do 2025 roku wzrost nominalnych wynagrodzeń ludności kraju wyniesie 147,2 proc. – z obecnych 30,1 tys. rubli miesięcznie do 74,4 tys. rubli. Jednocześnie dynamika inflacji będzie o około połowę mniejsza. Co więcej, dotyczy to przyjętej za podstawę „konserwatywnej” wersji rozwoju wydarzeń. W pozostałych dwóch scenariuszach – innowacyjnym i wymuszonym – zakłada się, że przeciętne wynagrodzenie w Rosji do 2025 roku może osiągnąć 84,2... 32 7011
07.11.13
Płatności gotówkowe w Rosji będą nadal ograniczone. Ministerstwo Finansów obiecuje wkrótce rozwiązać wszystkie pytania, które pojawiły się w związku z projektem ustawy i przekazać rządowi gotowy dokument – powiedział podczas Krajowego Forum Płatniczego Zachar Sabancew, szef wydziału monitorowania sektora bankowego ministerstwa. 18 4445
25.10.13
Ministerstwo Finansów może odłożyć na jakiś czas wprowadzenie ograniczeń w płatnościach gotówkowych na terenie Federacji Rosyjskiej ze względu na trudności prawne. Zastępca szefa wydziału Aleksiej Moiseev powiedział o tym reporterom. „Napotkaliśmy szereg trudności, które skłoniły nas do zastanowienia się nad tą historią. Są to trudności prawne i trudności z nadzorem” – wyjaśnił. Wiceminister zauważył także, że nie jest to ustawa podatkowa i nie powinna wchodzić w życie... 2728
11.10.13
Od 2014 r. Kwota płatności gotówkowej nie przekroczy 600 tysięcy rubli, a po kolejnych dwóch lub trzech latach - 300 tysięcy rubli 11 7414
18.09.13
Organ regulacyjny uważa, że ułatwiło to życie przedsiębiorcom, biznesmeni uważają, że zasady gry zostały dla nich bezzasadnie zaostrzone. 2769
17.09.13
Bank Centralny Federacji Rosyjskiej chce ograniczyć płatności gotówkowe dla przedsiębiorców indywidualnych (IP) i osób prawnych (z wyjątkiem instytucji kredytowych), a projekt odpowiedniej instrukcji zamieszczony jest na stronie internetowej organu regulacyjnego. Władze dążą do stymulowania wzrostu obrotu bezgotówkowego, aby zmniejszyć szarą strefę gospodarki. Bank Centralny chce dać prawo do ustalenia maksymalnego limitu ograniczenia płatności gotówkowych. Ministerstwo Finansów proponuje wiosną od 2014 roku... 2 5854
26.08.13
Duma Państwowa zaproponowała nowy sposób walki z alkoholem. Wiceprzewodniczący Komisji ds. Energii Oleg Michejew (Sprawiedliwa Rosja) przygotował projekt ustawy zabraniającej sprzedaży napojów alkoholowych za gotówkę. Zdaniem posła, umożliwienie zakupu napojów alkoholowych wyłącznie za pomocą kart bankowych pozwoli na lepszą kontrolę rynku i ograniczy sprzedaż napojów osobom niepełnoletnim. W uzasadnieniu projektu ustawy wskazano, że... 20 2291
09.08.13
Jesienią Duma Państwowa rozpatrzy zmiany w Ministerstwie Finansów ograniczające płatności gotówkowe między obywatelami a osobami prawnymi do 600 tys. Rubli od 2014 roku. Wiosną propozycje te zostały odrzucone przez posłów: odpowiednia komisja Dumy Państwowej odmówiła ich rozpatrzenia ze względu na nieprzestrzeganie zasad wprowadzania poprawek. Jednak eksperci twierdzą, że prawdziwym powodem był sprzeciw Banku Centralnego i sprzedawców detalicznych wobec inicjatywy Ministerstwa Finansów. Wiceminister finansów Aleksiej Moisejew opowiedział Izwiestii o kluczowych zastrzeżeniach regulatora do dokumentu oraz o tym, jak zostaną ukarane sieci handlowe, które nie akceptują kart bankowych. Przeczytaj dalej: 1330
11.07.13
Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej jest gotowe porzucić projekt nadania Bankowi Centralnemu uprawnień do ograniczania wpłat gotówkowych i powrócić do pomysłu prawnego ich ograniczenia do kwoty 600 tys. rubli od 1 stycznia 2014 r. , powiedział agencji Prime wiceminister finansów Federacji Rosyjskiej Aleksiej Moisejew. W ubiegłym roku Ministerstwo Finansów opracowało projekt ustawy, zgodnie z którym wszystkie płatności pomiędzy osobami fizycznymi i prawnymi w wysokości ponad 600 tysięcy rubli muszą... 2049
19.06.13
Szef Banku Rosji Siergiej Ignatiew sceptycznie odnosi się do inicjatywy Ministerstwa Finansów mającej na celu ograniczenie wolumenu transakcji gotówkowych. W ubiegłym roku Ministerstwo Finansów opracowało projekt ustawy ustalającej limity wielkości płatności gotówkowych pomiędzy osobami fizycznymi i prawnymi na poziomie 600 tysięcy rubli. Powyżej tego limitu płatności należy dokonać w formie bezgotówkowej. Później Ministerstwo Finansów zaproponowało obniżenie poziomu obostrzeń na... 1 1521
17.06.13
Rosyjski rząd proponuje przyznanie Bankowi Centralnemu Federacji Rosyjskiej prawa do ustanawiania ograniczeń w płatnościach gotówkowych między osobami fizycznymi, powiedział reporterom rosyjski minister finansów Anton Siłuanow. "Podczas dyskusji w rządzie wraz z Bankiem Centralnym podjęto decyzję o przyznaniu takiego uprawnienia Bankowi Rosji. Jeśli ta ustawa zostanie przyjęta, Bank Rosji będzie miał możliwość ustalenia granic swoją decyzją ... 1584
27.05.13
Zastępca przewodniczącego Komisji Finansów Dumy Państwowej Anatolij Aksakow przedstawił projekt ustawy ograniczającej wpłaty gotówkowe do parlamentu. Proponuje się przyznanie bankowi centralnemu prawa do ustalenia maksymalnego poziomu. Tymczasem projekt Ministerstwa Finansów dotyczący podobnych ograniczeń nie uzyskał jeszcze niezbędnych zgód. Zgodnie z wprowadzonym dokumentem obywatele powinni mieć prawo wyboru, w jakiej formie zapłacą za towary i usługi – gotówką, czy przy użyciu... 2 2314
08.04.13
Należy zwiększyć udział płatności bezgotówkowych w rosyjskiej gospodarce, stwierdził premier Rosji Dmitrij Miedwiediew na posiedzeniu Rady Ministra Finansów, podaje RIA Novosti. Zaapelował, aby „próbować zbliżyć ten wskaźnik do standardów współczesnych państw”. ... 1166
02.04.13
W Rosji należy wyeliminować płatność gotówką za duże zakupy, ale należy to robić stopniowo. Opinię tę wyraził szef administracji prezydenckiej Siergiej Iwanow, pisze RIA Nowosti. Wcześniej Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej opracowało projekt ustawy ustanawiającej ograniczenia w zakresie wolumenu płatności gotówkowych pomiędzy osobami fizycznymi i prawnymi na poziomie 600 tys. rubli w 2014 r. i zmniejszających je do 300 tys. rubli w 2015 r. Dokument przeszedł... 1190
06.03.13
W Rosji opracowano projekt ustawy ograniczający obieg gotówki. Oprócz ograniczeń w zakupach gotówkowych menedżerowie firm będą zobowiązani do przechodzenia pracowników na płatności bezgotówkowe. Wyjątek zostanie uczyniony tylko wtedy, gdy firma zatrudnia mniej niż 35 osób, a przedsiębiorstwa handlowe - mniej niż 20. Według szefa Ministerstwa Finansów Antona Siłuanowa ograniczenia w obrocie gotówki są konieczne przede wszystkim w celu zwalczania cienia. .. 1852
27.02.13
Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej proponuje obniżenie limitu płatności gotówkowych od 2015 r. do 300 tys. rubli z 600 tys. rubli w 2014 r., powiedział dziennikarzom szef ministerstwa Anton Siłuanow. Pisze o tym RIA Novosti. W ubiegłym roku Ministerstwo Finansów opracowało projekt ustawy ustanawiającej ograniczenia w wielkości płatności gotówkowych pomiędzy osobami fizycznymi i prawnymi na poziomie 600 tysięcy rubli. Powyżej tego poziomu obliczenia muszą... 4 3018
16.01.13
Ministerstwo Finansów planuje do końca stycznia przedstawić rosyjskiemu rządowi projekt ustawy zobowiązujący wszystkie organizacje handlowe i usługowe o rocznym obrocie powyżej 60 mln rubli do akceptowania płatności kartami bankowymi – podaje agencja Prime, powołując się na przedstawiciela Ministerstwo. Ministerstwo przygotowało projekt ustawy latem. Zgodnie z nią obowiązek organizacji handlowych i usługowych, w tym prowadzących... 1750
06.11.12
Ustawa ograniczająca płatności gotówkowe w przypadku transakcji o wartości przekraczającej 600 tysięcy rubli, zgodnie z propozycjami Ministerstwa Finansów, powinna wejść w życie 1 stycznia 2014 roku. Obecnie dokument został przedłożony rządowi Federacji Rosyjskiej, jednak według Siluanova Ministerstwu Finansów nie udało się go uzgodnić z Bankiem Centralnym. 2344
05.10.12
Prowadzenie biznesu tutaj nie jest łatwym zadaniem. Zapotrzebowanie na gotówkę pojawia się niemal stale, niezależnie od tego, czym zajmuje się organizacja. „Bez względu na to, jak bardzo się starasz, nadal nie będziesz w stanie ograniczyć płatności gotówkowych do minimum” – powie każdy przedsiębiorca – „ciągle pojawiają się sytuacje, gdy bez nich nie możesz nigdzie się dostać - nie możesz uzyskać zniżki od dużego dostawcy nie da się uzyskać kontraktu rządowego, ani po prostu bardzo utrudnić remontu lokali biurowych”. Nasi przedsiębiorcy podejmują więc ryzykowne działania, próbując zdobyć upragnioną wolną gotówkę, z której nie muszą się rozliczać. 8212
31.07.12
Rozliczenia z umów kredytowych nie wymagają stosowania kas fiskalnych 1819
23.07.12
Od 2014 roku do Ministerstwa Rozwoju Gospodarczego nie wpłynęło jeszcze propozycje Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej dotyczące ograniczenia płatności gotówkowych do 600 tys. rubli od 2014 roku, powiedział dziennikarzom rosyjski minister rozwoju gospodarczego Andriej Biełousow. 1032
18.07.12
Podczas gdy Ministerstwo Finansów stara się promować projekt ustawy ograniczającej płatności „prawdziwymi” pieniędzmi, Federalna Służba Podatkowa (FTS) chce wiedzieć, jak lepiej kontrolować płatności gotówkowe, aby do budżetu wpływało więcej podatków. 2278
04.07.12
Rada ds. Optymalizacji Obrotu Płatniczego przy Ministerstwie Finansów Rosji proponuje obniżenie opłat za obowiązkowe płatności elektroniczne. Rada uważa, że ograniczenie prowizji przyczyni się do przejścia kraju na płatności bezgotówkowe. Obecnie w Rosji koszty usług związanych z kartami plastikowymi są znacznie wyższe niż podobne prowizje w Europie i USA, pisze Vedomosti. Zatem prowizja za system wizowy w Federacji Rosyjskiej wynosi 1,3% (w Europie - 0…. 2 1439
04.07.12
W najbliższej przyszłości mało prawdopodobne jest przyjęcie ustawy wprowadzającej ograniczenia w możliwości płacenia gotówką za towary i usługi. 1355
18.06.12
Rosyjskie Ministerstwo Finansów zamierza ograniczyć płatności gotówkowe. Jedną z propozycji jest zobowiązanie firm do przelewania wynagrodzeń pracownikom na karty bankowe. Jak podaje portal Superjob.ru, dziś 64 proc. firm wypłaca pensje przelewem bankowym. Co więcej, im większa organizacja, tym większe prawdopodobieństwo, że jej pracownicy znają bankomat: wśród firm zatrudniających ponad 5000 pracowników 91 proc. płaci pensje... 1206
13.06.12
Na stronie internetowej Ministerstwa Finansów opublikowany został projekt ustawy federalnej, która nakłada na przedsiębiorstwa handlowe i usługowe obowiązek zapewnienia klientom możliwości płacenia elektronicznymi środkami płatniczymi, w tym kartami płatniczymi. Podobny wymóg obowiązuje sprzedawców prowadzących handel na odległość (handel internetowy). Nowa norma nie dotyczy punktów handlowo-usługowych, które działają bez kasy fiskalnej oraz przedsiębiorstwa... 2058
06.06.12
Ministerstwo Finansów analizuje możliwość wprowadzenia zalecenia stosowania płatności bezgotówkowych przy zakupach na kwotę 600 tys. rubli – powiedział dziennikarzom na marginesie Międzynarodowego Kongresu Bankowego wiceminister finansów Aleksiej Savatyugin. "Trzeba przeanalizować konsekwencje takiego zakazu. Czy w ogóle można go kontrolować i czy nie będzie to wiązać się z większymi kosztami niż zyskami" - powiedział. Wcześniej o omawianiu takich... 1217
31.05.12
Według Siluanova Ministerstwo Finansów prowadzi rozmowy z ekspertami na temat możliwości płatności bezgotówkowych za zakupy o wartości ponad 600 tys. rubli. Poinformował o tym minister finansów Rosji Anton Siłuanow w wywiadzie dla kanału telewizyjnego Rossija 24. Zaznaczył, że przy dużych zakupach nieruchomości wygodniej jest operować środkami bezgotówkowymi. Ponadto przelew bankowy jest bardziej przejrzysty. Działanie to wpłynie również na sprzedaż samochodów. W rosyjskim systemie bankowym przelew... 1325
30.05.12
Posiadacze kart plastikowych i „portfeli elektronicznych” muszą opanować zasady bezpieczeństwa. W nadchodzących latach liczba przestępstw w tym obszarze będzie wzrastać – ostrzega Bank Centralny. W zeszłym roku liczba cyberprzestępstw wzrosła o 40 procent, powiedział wczoraj Oleg Kryłow, szef głównego departamentu bezpieczeństwa i ochrony informacji Centralnego Banku Rosji. Ciekawe, że przedstawiciel Banku Centralnego ogłosił to przy okrągłym stole, gdzie... 1005
28.05.12
Opinię tę wyraził pierwszy zastępca prezesa Centralnego Banku Rosji Aleksiej Ulukajew na antenie stacji radiowej Ekho Moskwy. „Oczywiście płatności bezgotówkowe są lepsze niż gotówka, ale do tego musi być popyt, to musi być wygodne dla nas wszystkich” – cytuje jego wypowiedź Finmarket. Zdaniem A. Ulukajewa należy przede wszystkim stworzyć silną motywację do zwiększania udziału płatności bezgotówkowych, biorąc pod uwagę już... 3 1725
23.05.12
Państwo próbuje zmusić firmy do wypłaty wynagrodzeń na karty bankowe, a sklepy do instalowania terminali przy kasach. W zeszłym tygodniu dowiedziała się o projekcie ustawy przygotowanym przez grupę roboczą przy Ministerstwie Finansów Federacji Rosyjskiej mającym na celu stymulowanie płatności bezgotówkowych. Według doniesień mediów federalnych projekt ustawy przewiduje, że organizacje zatrudniające powyżej 35 pracowników będą zobowiązane do płacenia wynagrodzeń wyłącznie za... 1437
17.05.12
Do końca maja rosyjskie Ministerstwo Finansów przygotuje propozycje przeniesienia kosztów podróży na karty bankowe. Poinformował o tym wiceminister finansów Aleksiej Savatyugin. „Mamy nadzieję, że wkrótce wszyscy urzędnicy, w ogóle wszyscy, będą mogli podróżować za granicę na podstawie kart podróżnych” – cytuje go PRIME. Jednocześnie A. Savatyugin wyjaśnił, że innowacją można objąć nie tylko urzędników, ale także innych obywateli... 7 2999
17.05.12
O tym oświadczył wiceminister finansów Federacji Rosyjskiej Aleksiej Savatyugin, który stwierdził, że Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej sprzeciwia się administracyjnemu zakazowi wypłaty wynagrodzeń w gotówce. Według niego departament finansowy rozważa obecnie różne propozycje zwiększenia wolumenu transakcji bezgotówkowych, wśród których znajduje się propozycja zakazania wydawania gotówki w kasie przekazanej do przetworzenia. Jednocześnie A. Savatyugin podkreślił, że mówimy o... 3 2569
16.05.12
Skuteczność wprowadzenia limitu płatności gotówkowych w wysokości 50 tys. rubli jest wątpliwa – stwierdził w środę w Dumie Państwowej prezes Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej Siergiej Ignatiew. Dodał, że nie bardzo wierzy w takie ograniczenia. Uważa też, że kwota 50 tysięcy rubli jest za mała. Według S. Ignatiewa takie ograniczenie nie wpłynie na ograniczenie korupcji w Rosji. Zaznaczył, że teraz łapówki i prowizje dla urzędników przewożone są nie tylko w walizkach, ale także... 2 2175
16.05.12
Inicjatywa Ministerstwa Finansów Rosji zakazująca wypłaty wynagrodzeń w gotówce jest sprzeczna z Konstytucją Federacji Rosyjskiej. Poinformował o tym na antenie rosyjskiego serwisu informacyjnego Anatolij Aksakow, członek Komisji ds. Rynku Finansowego Dumy Państwowej, członek frakcji Sprawiedliwa Rosja. "Wytwarzanie gotówki jest dla państwa dość kosztowne - miliardy rubli. Ponadto gotówka przechowywana w instytucjach kredytowych jest zasobem... 1328
15.05.12
Tekstami dwóch ustaw dysponowali nasi koledzy z gazety „Uchet. Podatki. Prawidłowy". Jedna z nich nowelizuje art. 136 Kodeksu pracy: od 2013 roku wynagrodzenia mogą być przelewane wyłącznie na konta pracowników, a nie, jak obecnie, z wyboru – wydawane w kasie lub przelewane na kartę. Wyjątek stanowić będą jedynie małe przedsiębiorstwa zatrudniające nie więcej niż 35 pracowników (handel detaliczny i usługi konsumenckie – nie więcej... 25 8547
27.04.12
Według Banku Centralnego płatności bezgotówkowe stanowią 19% całkowitego wolumenu transakcji w Rosji. O konieczności zwiększenia udziału płatności bezgotówkowych mówi się od lat wielu ekspertów i przedstawicieli środowiska bankowego: na utrzymanie obiegu gotówki w kraju wydaje się rocznie około 1% PKB. Nie tak dawno temu we Włoszech, w celu zwalczania uchylania się od płacenia podatków, uchwalono ustawę ograniczającą... 3736
10.04.12
Szef Federalnego Skarbu Federacji Rosyjskiej Roman Artiukhin uważa za wskazane wprowadzenie ograniczeń prawnych w zakresie transakcji gotówkowych w wielu obszarach. „Myślę, że ograniczenia legislacyjne zasługują na dyskusję” – powiedział Artiukhin w rozmowie z agencją Prime. Mówiąc o sektorze budżetowym zauważył, że należy tu przede wszystkim mówić o wypłacie wynagrodzeń i świadczeń socjalnych, gdyż to właśnie w tym obszarze poziom wypłat gotówkowych... 1020
05.04.12
3 kwietnia odbyła się konferencja prasowa poświęcona zbliżającemu się XXIII Kongresowi Związku Banków Rosyjskich „Zwiększenie roli banków w zapewnieniu wzrostu gospodarczego w Rosji”. Zgromadzeni bankierzy dyskutowali o tempie rozwoju płatności bezgotówkowych w kraju. Dziś udział płatności bezgotówkowych kartami bankowymi stanowi zaledwie 15 proc. całkowitych obrotów. Aby pobudzić płatności bezgotówkowe, przedstawiciele biznesu i urzędnicy... 1 1132
04.04.12
Ministerstwo Finansów uważa, że propozycje ograniczenia obrotu gotówkowego w Federacji Rosyjskiej należy traktować z ostrożnością. O tym oświadczył dyrektor departamentu polityki finansowej rosyjskiego Ministerstwa Finansów Siergiej Barsukow podczas przesłuchań parlamentarnych w Dumie Państwowej w sprawie prawnych mechanizmów stymulowania obrotu pieniędzmi bezgotówkowymi. Według niego „najprostsze działania związane z ograniczeniem wielkości obiegu gotówki rzeczywiście będą... 1273
02.04.12
Bankowcy i uczestnicy rynku przekazów pieniężnych przygotowują propozycje mające na celu pobudzenie płatności bezgotówkowych. Proponują przyznanie przedsiębiorcom ulg podatkowych na zakup sprzętu do dokonywania płatności bezgotówkowych oraz ochronę obywateli kupujących towary przez Internet. Nowa organizacja, Krajowa Rada ds. Płatności, pracuje obecnie nad pomysłami w tej sprawie, powiedział RG jej przewodniczący i wiceprezes wykonawczy... 820
26.03.12
Bank Światowy uważa za właściwe wprowadzenie ograniczeń prawnych w obrocie gotówki w Rosji, powiedział reporterom ekspert BŚ Jem Dener na seminarium na temat modernizacji systemów skarbowych krajów APEC. „Oczywiście, jeśli problem można rozwiązać za pomocą jakiegoś ustawodawstwa, należy to zrobić w celu poprawy wydajności systemu” – powiedział Dehner. Według niego poza Rosją wiele krajów stara się uniknąć... 853
23.03.12
Po spotkaniu poświęconym kwestiom gospodarczym prezydent Rosji D. Miedwiediew polecił rządowi Rosji wraz z Bankiem Centralnym przygotowanie zmian w rosyjskim ustawodawstwie, które będą stymulować płatności bezgotówkowe. Termin ustala się na 1 września bieżącego roku. ... 957
07.03.12
Minister finansów Anton Siłuanow powiedział Izwiestii, jak rozwiązać problem wydatków budżetowych bez podnoszenia podatków, o dotacjach dla regionów, odpływie kapitału i podejściu do wydatków na obronność O ODpływie KAPITAŁU I KRYZYSIE - W ciągu dwóch miesięcy odpływ kapitału znacznie przekroczył dwukrotność -cyfrowa liczba w miliardach. Czy niepokoi Cię to, szczególnie w kontekście prognoz, że proces ten może się nasilić? - Na pewno niepokoi nas odpływ kapitału. W... 2 1859
17.02.12
Władze nie tracą nadziei na ograniczenie płatności gotówkowych. Powinny być stopniowo zastępowane kartami bankowymi, pieniądzem elektronicznym i innymi nowoczesnymi instrumentami płatniczymi. Propozycje, jak to zrobić, mogą zostać ogłoszone już w przyszłym tygodniu w Ministerstwie Finansów, gdzie odbędzie się pierwsze posiedzenie Międzyresortowej Rady, która ma przygotować propozycje mające na celu optymalizację obrotu płatniczego w kraju. Przypominamy, że niedawno szef Ministerstwa Finansów Anton... 1 3281
20.01.12
Władze mogą wprowadzić prawne ograniczenie płatności gotówkowych obywateli w sklepach. Oświadczenie to złożył minister finansów A. Siluanov na Forum Gaidar 2012. Według niego, jeśli ta propozycja zostanie przyjęta, obywatele będą mogli robić duże zakupy wyłącznie za pomocą kart bankowych. Minister przypomniał, że w Rosji udział gotówki w całkowitej podaży pieniądza wynosi 25%. W krajach rozwijających się to... 1 1864
19.01.12
Minister finansów Rosji Anton Siłuanow uważa za możliwe wprowadzenie ograniczeń prawnych w zakresie płatności gotówkowych w Federacji Rosyjskiej. "Nasz udział w gotówce wynosi 25% całkowitej podaży pieniądza. W krajach rozwijających się odsetek ten wynosi około 15%, a w krajach rozwiniętych - 7-10%" - powiedział Siłuanow przemawiając na Forum Gajdar. Według niego jest to jedna z przyczyn wysokiego poziomu szarej strefy w Rosji. Przypomniał... 1642
09.09.11
Federalna Służba Podatkowa Rosji dla Moskwy (zwana dalej Departamentem) w związku z wejściem w życie w dniu 1 września 2011 r. części 1-22 art. 9 ustawy federalnej z dnia 21 kwietnia 2011 r. nr 69-FZ „ O zmianach w niektórych aktach prawnych Federacji Rosyjskiej” – czytamy dalej. Zgodnie z art. 2 ust. 1 ustawy federalnej z dnia 22 maja 2003 r. nr 54-FZ „W sprawie korzystania z urządzeń kasowych przy dokonywaniu płatności gotówkowych i (lub) rozliczeń za pomocą... 4609
23.08.11
Płatności gotówkowe pomiędzy firmami i osobami fizycznymi wkrótce zostaną ograniczone. W związku z tym wypłata wynagrodzeń pracownikom lub przyjmowanie od nich płatności za duże zakupy będzie możliwa wyłącznie za pośrednictwem banku. Ministerstwo Rozwoju Gospodarczego Rosji pracuje pełną parą nad odpowiednią ustawą. Zmiany mają na celu walkę z „czarną gotówką”. Pieniądze przechodzące przez bank są łatwe do śledzenia, także dla organów podatkowych. Przypomnijmy, że dzisiaj obowiązuje ograniczenie... 2912
23.08.11
Działania związane z intensywnym obiegiem gotówki znajdują się obecnie pod szczególną kontrolą banków*. Dlatego proszą niemal każdego klienta o informacje i dokumenty potwierdzające, skąd firma bierze tak dużo „gotówki”. Aby nie musieć się tłumaczyć z każdej transakcji, możesz z wyprzedzeniem poinformować bank, że stałe płatności gotówkowe są dla firmy czymś naturalnym. Pomoże w tym specjalny list (patrz przykład). 51214
08.12.10
Organizacja nie może ponosić odpowiedzialności za niekorzystanie z kasy fiskalnej, jeżeli dokonując płatności gotówkowych na rzecz klienta, kasjer z przyczyn obiektywnych nie wydał mu dziurkowanego paragonu (nawet jeśli czek wskazywał niewłaściwy czas). Arbitrzy doszli do takich wniosków w uchwale Federalnej Służby Antymonopolowej Okręgu Ural z dnia 6 października 2010 r. nr F09-8020/10-S1. 2751
22.10.10
Osoba prawna kupuje sprzęt od osoby fizycznej w wysokości 1 500 000 rubli na podstawie umowy kupna-sprzedaży. Osoba fizyczna nie jest zarejestrowana jako indywidualny przedsiębiorca. Jak poprawnie rozliczyć się z osobą fizyczną i odzwierciedlić transakcję w księgowości? Czy organizacja może jednorazowo zapłacić tę kwotę gotówką? Jak odzwierciedlić transakcję w rachunkowości? 63740
01.06.10
Jeżeli firma przyjmuje pieniądze na podstawie kilku identycznych umów z tym samym kontrahentem, wówczas dla każdej takiej transakcji ustala się limit płatności gotówkowych - 100 000 rubli. Firma zawarła sześć umów na dostawy z tym samym nabywcą, cena każdej transakcji wyniosła 99 000 rubli. Kontrahenci płacili sobie nawzajem gotówką. W trakcie kontroli inspektorzy uznali, że dostawca przekroczył limit wpłat gotówkowych wynoszący 100 tys.... 1359
01.10.09
Ministerstwo Spraw Wewnętrznych Federacji Rosyjskiej proponuje wprowadzenie ograniczeń w obrocie gotówki w Rosji, wierząc, że pomoże to w skuteczniejszej walce z korupcją. O tym oświadczył dziś w rozmowie z reporterami wiceminister spraw wewnętrznych Rosji Jewgienij Szkołow. „Płatności bezgotówkowe z pewnością są łatwiejsze do kontrolowania, także w ramach wywiadu finansowego” – stwierdził. Z obiegiem gotówki jest jednak trudniej, dlatego dobrze byłoby ograniczyć obieg gotówki w... 1106
27.08.09
Prawa do odliczenia podatku VAT nie można utracić na skutek przekroczenia limitu wpłat gotówkowych ustalonego przez Centralny Bank Rosji. Do takiego wniosku doszli sędziowie Federalnej Służby Antymonopolowej Obwodu Wołgi w uchwale z dnia 09.07.2009 nr A55-15897/2008. Wyjaśnili, że art. 171 i 172 rosyjskiego kodeksu podatkowego wymieniają warunki, na jakich można odliczyć podatek: nabycie towaru w celu przeprowadzenia transakcji uznawanych za przedmiot opodatkowania, jego przyjęcie do księgowości i... 3901
02.11.06
Bank Centralny Federacji Rosyjskiej wyjaśnił status swojego ostatniego pisma w sprawie limitu rozliczeń gotówkowych 4262

Wstęp

Gospodarka żadnego kraju nie może obejść się bez gotówki. Doświadczenia wszystkich krajów pokazują, że niezależnie od poziomu rozwoju gospodarki rynkowej i dominacji bezgotówkowych instrumentów płatniczych w systemach monetarnych, obieg gotówki nadal zajmuje określone miejsce.

Obieg gotówki w Rosji ma następujące cechy:

Duży udział gotówki w podaży pieniądza (ponad 30%);

Znaczna ilość płatności gotówkowych, która pozwala uniknąć podatków;

Słaba kontrola instytucji kredytowych (w tym organizacji świadczących usługi bankowe) nad dyscypliną gotówkową organizacji;

Dolaryzacja obrotu gotówkowego (wykorzystanie waluty obcej w obiegu).

Pomimo tego, że wolumen obrotu gotówkowego jest znacznie mniejszy niż obrotu bezgotówkowego, jego znaczenie w organizowaniu normalnych stosunków gospodarczych w gospodarce jest ogromne. To w sferze obiegu gotówki następuje ostateczna sprzedaż dóbr wytworzonych w gospodarce narodowej i sprawdzana jest jakość powiązania produkcji społecznej z konsumpcją osobistą. Z tych powodów normalny obieg pieniądza w gospodarce i stabilność jego siły nabywczej zależą w dużej mierze od stanu przepływów pieniężnych.

Gotówka jest ważnym elementem rosyjskiego systemu monetarnego, od którego w dużej mierze zależy jego trwałe funkcjonowanie. Nie ma realnych podstaw, aby przypuszczać, że w dającej się przewidzieć przyszłości znaczenie gotówki w życiu rosyjskiego społeczeństwa może osłabnąć. Takie jest znaczenie tematu pracy.

Celem zajęć jest przedstawienie podstawowych zasad organizacji i aktualnego stanu obrotu gotówkowego w Rosji. Przedmiotem zajęć jest obrót gotówkowy Rosji.

1 Teoretyczne aspekty obiegu gotówki i jego organizacji

1.1 Istota i struktura obrotu gotówkowego

Wraz z rozwojem produkcji towarowej państwo wykorzystało obiektywną możliwość i konieczność emisji pieniądza z wymuszonym kursem walutowym na pokrycie swoich wydatków.

Obieg gotówkowy jest integralną częścią obiegu pieniężnego w gospodarce narodowej. Realizuje się jako stały obieg gotówki w gospodarce. Wolumen i szybkość obiegu, motywacja transakcji gotówkowych wszystkich uczestników obiegu pieniężnego odzwierciedlają potrzeby społeczeństwa jako całości i jego poszczególnych obywateli. Obrót gotówkowy to przepływ pieniędzy w gotówce podczas sprzedaży towarów, świadczenia usług i dokonywania różnego rodzaju płatności.

Do płatności gotówkowych wykorzystuje się banknoty emitowane przez bank centralny, który ma monopol na ich emisję.

Obrót gotówkowy definiuje się jako część obrotu gotówkowego równą sumie wszystkich płatności dokonanych w gotówce w danym okresie. Obrót gotówkowy we wszystkich krajach, niezależnie od poziomu rozwoju gospodarczego, stanowi mniejszą część obrotu gotówkowego, ale ma istotne znaczenie funkcjonalne.

W przypadku wszystkich rodzajów płatności na terenie całego stanu o każdej porze dnia i w nieograniczonych ilościach akceptowana jest wyłącznie gotówka jako prawny środek płatniczy według wartości nominalnej.

W sferze obiegu gotówki następuje ostateczna sprzedaż wyprodukowanych towarów, robót budowlanych i usług oraz sprawdzana jest zgodność podaży i popytu. Siła nabywcza waluty krajowej w dużej mierze zależy od stanu obiegu gotówkowego.

Obieg gotówkowy to proces ciągłego przepływu banknotów pieniężnych emitowanych przez bank centralny kraju (banknoty i drobne monety), podczas którego banknoty pełnią przede wszystkim funkcje środka obiegu i środka płatniczego.

Zakres stosowania płatności gotówkowych związany jest głównie ze sprzedażą dochodów gospodarstw domowych. W gotówce dokonywane są rozliczenia między przedsiębiorstwami, organizacjami i instytucjami z ludnością, a także między indywidualnymi obywatelami na rynkach towarowych i spożywczych, częściowe rozliczenia między ludnością a systemem finansowo-kredytowym oraz ograniczone płatności między przedsiębiorstwami.

W krajach o rozwiniętej gospodarce rynkowej i systemie bankowym udział wpłat gotówkowych w całkowitym obrocie pieniężnym nie przekracza 3–8%. Osiąga się to poprzez przelewanie wynagrodzeń pracowników i pracowników na rachunki bankowe.

Struktura obrotu gotówkowego polega na włączeniu określonych przepływów pieniężnych pomiędzy podmiotami stosunków pieniężnych, czyli obrotu gotówkowego:

1) pomiędzy systemem banku centralnego a systemem banków komercyjnych;

2) pomiędzy bankami komercyjnymi, pomiędzy bankami a ich klientami;

3) między organizacjami, między organizacjami a ludnością;

4) pomiędzy poszczególnymi obywatelami.

Cztery skonsolidowane przepływy pieniężne pozwalają prześledzić poziom i etapy organizacji przepływów pieniężnych.

Pierwszy nurt utrwala monopol banku centralnego na emisję gotówki w obiegu, łącząc obieg gotówki z procesami zaopatrywania banków w gotówkę z banku centralnego i jej odbiorem (odbiór) w banku centralnym. Gotówka emitowana przez bank centralny trafia albo bezpośrednio do kas operacyjnych banków komercyjnych, albo do kas organizacji (przede wszystkim organizacji branżowych i organizacji świadczących usługi dla ludności).

Drugi strumień obejmuje obszar odbioru gotówki od klientów banków komercyjnych i zaopatrywania tych klientów w niezbędną gotówkę. Ten przepływ pieniędzy jest regulowany przez bank centralny na podstawie ustalonych przez siebie zasad. Na ich podstawie banki komercyjne dokonują transakcji gotówkowych związanych z gotówką. Obrót ten zapewnia otrzymanie i obsługę wydatków dochodów pieniężnych ludności. Banki mogą przekazywać sobie nawzajem część gotówki za opłatą, ale większość pieniędzy jest wydawana klientom: albo do kas organizacji, albo bezpośrednio do ludności. Ludność wykorzystuje także gotówkę do wzajemnych rozliczeń, ale większość z niej wydaje na płacenie podatków, opłat, opłat ubezpieczeniowych, rachunków za media, spłatę kredytów, zakup towarów i płacenie za różne płatne usługi, zakup papierów wartościowych, losów na loterię, płatności czynszu, płacenie kar finansowych , kary i kary itp.

Trzeci strumień zapewnia ludności usługi gotówkowe za pośrednictwem banków i organizacji. Obrót gotówkowy między organizacjami jest niewielki, ponieważ większość płatności dokonywana jest bezgotówkowo. Dla każdej organizacji ustalane są limity salda środków pieniężnych w kasie, a pieniądze przekraczające limit należy zdeponować w banku komercyjnym obsługującym tę organizację. Część środków pieniężnych w kasach organizacji jest wykorzystywana do rozliczeń między nimi, ale większość przekazywana jest ludności w postaci różnych dochodów pieniężnych (wynagrodzenia, emerytury i świadczenia, stypendia, odszkodowania z tytułu ubezpieczenia, dywidendy, wpływy ze sprzedaży papierów wartościowych itp.).

Czwarty strumień pojawia się w przypadku korzystania z gotówki, gdy płatność dokonywana jest poprzez proste przesłanie banknotu do odbiorcy. Jednocześnie nie są wymagane żadne środki techniczne dla obu stron transakcji. Nie ma również wymogu powiadamiania osoby trzeciej i uzyskiwania od niej potwierdzenia prawa do sfinalizowania transakcji. Odbiorca płatności, kimkolwiek jest, może natychmiast wydać otrzymane pieniądze.

We współczesnych warunkach ten przepływ środków pieniężnych prowadzi do pojawienia się obrotu „cieniowego”. Ogromne ilości gotówki, przede wszystkim w postaci banknotów o dużych nominałach, wykorzystywane są w „szarej strefie” do prowadzenia nielegalnej działalności, uchylania się od płacenia podatków, a także do transakcji narkotykami i bronią, w branży hazardowej, w celu służenia działalność grup przestępczych itp. Jednocześnie praktyka pokazuje, że pomimo podatności gotówki jako środka płatniczego na fałszerstwa, odsetek fałszywych banknotów wykrytych podczas przetwarzania gotówki otrzymanej z obiegu płatniczego jest niewielki.

Schemat obrotu gotówkowego w Rosji można przedstawić następująco (ryc. 1)

Rysunek 1 – Schemat obrotu gotówkowego (na przykładzie Rosji)

1.2 Podstawy i zasady organizacji obiegu gotówki

Zadaniem banku centralnego w organizacji obiegu gotówki jest zapewnienie jego stabilności, elastyczności i efektywności. Dlatego obieg gotówki jest przedmiotem starannego planowania prognostycznego przez bank centralny i władze statystyczne. Obieg gotówki zarządzany jest centralnie poprzez działalność banku centralnego i jego oddziałów. Aby rozwiązać ten problem, bank centralny wymaga od instytucji kredytowych przestrzegania:

Ustalona procedura przeprowadzania transakcji gotówkowych;

Zasady organizacji odbioru gotówki w kasach fiskalnych;

Zasady organizacji odbioru gotówki z kas fiskalnych;

Limit salda środków pieniężnych (minimalne dopuszczalne saldo środków pieniężnych w kasie operacyjnej na koniec dnia);

Procedura płatności gotówką;

Limit wpłat gotówkowych (limit pomiędzy osobami prawnymi).

Organizacja obiegu pieniądza w dużej mierze zależy od warunków i trybu korzystania z pieniędzy przez przedsiębiorstwa, co regulują specjalne przepisy.

Wszystkie organizacje uczestniczące w obrocie gospodarczym są zobowiązane do przechowywania środków pieniężnych (z wyjątkiem części określonej limitem) w bankach komercyjnych. Instytucje kredytowe (banki) mają limity salda gotówkowego dla organizacji wszelkich form własności. Organizacje mogą otrzymywać gotówkę wyłącznie od banków, które je obsługują.

Ukierunkowane wykorzystanie gotówki przez uczestników obiegu gotówki pozostaje podstawową zasadą organizacji obiegu gotówki. Przestrzeganie przez klientów tej zasady znajduje odzwierciedlenie w obowiązkowym raportowaniu przez klientów kierunków wykorzystania kwoty otrzymanej od banku, a bank weryfikuje prawdziwość tego komunikatu. Organizacja zgłasza cel otrzymania gotówki na paragonie - głównym dokumencie wydatku gotówkowego banku. Paragony pieniężne oprawione w książeczki czekowe wydawane są Klientom w momencie otwarcia rachunku bankowego.

Wdrożenie tych ustawień pozwala nam stworzyć podstawę do stabilnej organizacji obrotu gotówkowego.

W organizacji obiegu gotówki ważną rolę odgrywają instytucje kredytowe (banki). W obrocie gotówki, który zapewnia wymianę towarów, bank jest punktem początkowym i końcowym przepływu pieniądza.

Instytucje kredytowe wydają środki pieniężne osobom prawnym wyłącznie z rachunków rozliczeniowych, bieżących lub budżetowych. Środki pieniężne z tych rachunków przeznaczane są na wynagrodzenia i świadczenia socjalne, stypendia, emerytury i renty, zasiłki, zakup produktów rolnych od ludności, odszkodowania ubezpieczeniowe, inne rozliczenia z osobami fizycznymi, bieżące potrzeby ekonomiczne, a także koszty podróży.

Gotówkę otrzymaną w kasach organizacji należy przekazać instytucjom bankowym w celu późniejszego zaksięgowania na rachunkach tych organizacji. Gotówka trafia do sfery obiegu z kasy banku w formie wypłaty wynagrodzeń lub innych wypłat gotówkowych.

Operacje zaksięgowania wpływów pieniężnych na rachunkach bankowych oraz wydawania środków pieniężnych na różne cele definiowane są w praktyce bankowej jako transakcje gotówkowe. W zależności od wyniku i celu bilansu transakcje gotówkowe stanowią przychód lub koszt.

W kasach organizacji środki pieniężne są przechowywane w ramach limitów ustalonych przez obsługujące je instytucje bankowe w porozumieniu z szefami tych organizacji. Limit salda gotówkowego to limit ilości środków pieniężnych, które można przechowywać w kasie na wypadek sytuacji awaryjnych. Limit ustalany jest dla każdej organizacji, nawet takiej, która nie posiada stałych przychodów pieniężnych.

Wszystkie środki przekraczające limit organizacji muszą zostać przekazane instytucjom bankowym w celu zaksięgowania na koncie tej organizacji. Powyżej limitu można przechowywać gotówkę nie dłużej niż przez określoną liczbę dni, wyłącznie w celu wypłaty wynagrodzeń.

Równocześnie z zatwierdzeniem standardów kasowych bank zatwierdza procedurę i termin przekazania bankowi wpływów dla tej organizacji. Za pośrednictwem kasy banku przychody pochodzą bezpośrednio od przedstawiciela organizacji. Praca kasy jest zorganizowana w taki sposób, aby klienci banku mieli możliwość deponowania środków w dniu operacyjnym (kasa dzienna) lub po dniu operacyjnym (kasa wieczorna). Bank może zorganizować obsługę kasy fiskalnej w miejscach, w których występuje koncentracja organizacji posiadających stałe wpływy gotówkowe (kasy specjalne).

Kolekcja, jako oddział banku komercyjnego lub jako niezależna organizacja, zapewnia transport i ochronę wpływów z miejsca wpływu do banku. Z reguły zbierane są organizacje branżowe, organizacje transportowe i rozrywkowe, których dzienne przychody są dość duże.

W porozumieniu z bankiem wpływy pieniężne otrzymane w kasie są wydawane na cele przewidziane przepisami prawa i innymi aktami prawnymi. Decyzje o tym, jak organizacje wydają wpływy pieniężne, banki podejmują co roku na podstawie pisemnych oświadczeń organizacji, biorąc pod uwagę ich zgodność z procedurą pracy z gotówką, stan rozliczeń z budżetem, środkami pozabudżetowymi, dostawcami, a także a także z instytucjami bankowymi w sprawie pożyczek.

Każda osoba prawna - klient tego banku, może otrzymać gotówkę z banku, jeśli znajdzie się na jej rachunku taka kwota. Saldo na rachunku klienta jest warunkiem koniecznym dokonania transakcji gotówkowej debetowej, za wyjątkiem płatności w formie kredytu w rachunku bieżącym.

Pytanie, ile gotówki potrzeba do obiegu, jest dość złożone. Wielu naukowców od dawna próbuje określić ilościowo ilość gotówki w obiegu niezbędną dla rozwoju gospodarczego. Prognozowanie obrotów gotówkowych jest ważnym obszarem działalności banku centralnego. Działania te mogą być prowadzone w sposób scentralizowany lub zdecentralizowany.

W odniesieniu do Rosji procedura scentralizowana oznacza sporządzenie prognozy obrotów pieniężnych na kwartał w regionach, terytoriach, okręgach i całym kraju. Na podstawie prognozy obrotu gotówkowego ustalana jest wielkość wpływów gotówkowych, źródła wpływów gotówkowych w kasach banków komercyjnych, kierunki wydawania gotówki, jej wypuszczenia lub wycofania z obiegu.

Po sporządzeniu przez instytucje kredytowe obliczeń prognoz dotyczących wpływów i wypływów środków pieniężnych, wyniki są zgłaszane do RCC Banku Rosji, w których otwierane są rachunki korespondencyjne. RCC wykorzystują obliczenia do sporządzania prognoz wzmocnienia działającej kasy. Podsumowują informacje i zgłaszają je instytucjom terytorialnym Banku Rosji, które również podsumowują te informacje i przekazują je odpowiednim departamentom Banku Rosji w celach informacyjnych. Jednocześnie oddziały terytorialne Banku Rosji przeprowadzają odpowiednią analizę otrzymanych informacji.

Obiektami analizy są:

Trendy w obrocie gotówkowym i jego struktura;

Źródła wpływów gotówkowych do kas banków komercyjnych i wskazówki ich wydawania z kas tych banków;

Szybkość zwrotu gotówki do kas instytucji bankowych;

Zmiany wskaźnika cen towarów i usług konsumenckich;

Stan i rozwój obrotu bezgotówkowego pomiędzy osobami prawnymi a osobami fizycznymi;

Poziom gromadzenia wpływów pieniężnych;

Terytorialny rozkład emisji pieniądza do obiegu i jego wycofywania z obiegu, przyczyny wzrostu emisji;

Wyniki kontroli banków lub służb podatkowych nad przestrzeganiem przez organizacje procedury przeprowadzania transakcji gotówkowych i pracy z gotówką;

Zmiana kierunków wykorzystania środków, w tym przez osoby prawne, na wynagrodzenia.

Wyniki analizy wykorzystywane są przy sporządzaniu prognozy obrotu gotówkowego, opracowywaniu i wdrażaniu wspólnie z bankami praktycznych działań usprawniających organizację obiegu gotówki i ograniczających emisję pieniądza.

Analiza przepływów pieniężnych i późniejsze prognozowanie pozwalają na ustanowienie skutecznej kontroli nad przestrzeganiem wymagań w zakresie organizacji przepływów pieniężnych.

1.3 Problemy organizacji obiegu gotówki

Gwałtowny wzrost obrotu gotówkowego prowadzi do wzrostu kosztów rządowych związanych z obiegiem, transportem, przechowywaniem gotówki, a także wymianą zużytych banknotów.

Przeprowadzając transakcje rozliczeniowe i gotówkowe, banki Federacji Rosyjskiej regulują wielkość podaży pieniądza gotówkowego i jego obieg. Ilość pieniądza w obiegu kontroluje także Bank Centralny Federacji Rosyjskiej, wpływając na działalność banków komercyjnych w zakresie transakcji gotówkowych, które nie mają prawa emitować środków, jedynie w granicach przyciąganych przez nie środków. W warunkach ograniczonych zasobów wiele banków komercyjnych nie jest w stanie w pełni świadczyć usług gotówkowych i bezgotówkowych ludności oraz osobom prawnym, co prowadzi do utraty korzyści z tej działalności.

Obrót gotówkowy charakteryzuje się także podwyższonym ryzykiem: fałszowaniem banknotów, błędami obliczeniowymi usług gotówkowych, znacznym wolumenem transakcji gotówkowych itp. Ryzyka takie prowadzą do zakłócenia pracy rozliczeń gotówkowych w instytucjach kredytowych i zmniejszenia efektywności tych operacji.

Ponadto obrót gotówkowy wymaga znacznych kosztów przyjmowania, przechowywania i transportu gotówki, utrzymania dużej kadry specjalistów i kontrolerów.

W przypadku usług gotówkowych osoby prawne muszą złożyć szereg dokumentów (dokumenty założycielskie, plan kasowy, prognozę wpływów gotówkowych i inne), aby zapobiec możliwym nielegalnym działaniom, ale gromadzenie i rejestracja tych dokumentów w większości przypadków jest opóźniona, co komplikuje organizację usług gotówkowych. Dość duża ilość formalności komplikuje procedurę przyjmowania i wpłacania gotówki i sprawia, że bezgotówkowa forma płatności jest najbardziej atrakcyjna.

Obrót gotówkowy i bezgotówkowy przechodzi przez kasy banków w dość dużych ilościach - wiele rodzajów transakcji rozliczeniowych (płatność mediów, wpłaty gotówkowe na otwarte rachunki bankowe, przelewy pieniężne, płatności za usługi rządowe i inne organizacje itp.). ), w określone dni powstają kolejki z powodu braku czasu na obsługę ludności, co prowadzi do komplikacji pracy służb rozliczeń gotówkowych i wzrostu niezadowolenia klientów.

Ponadto jednym z głównych problemów w organizacji obrotu gotówkowego i bezgotówkowego w dowolnym kraju jest inflacja. Szczególnie negatywne czynniki inflacji objawiają się deprecjacją kapitału w formie gotówkowej i bezgotówkowej, spadkiem siły nabywczej, ruiną niekonkurencyjnych przedsiębiorstw i ogólnym kryzysem gospodarczym. Obrót środkami pieniężnymi i bezgotówkowymi zawsze wiąże się z ryzykiem nieosiągnięcia oczekiwanej wysokości rentowności zarówno dla państwa jako całości, jak i dla pojedynczego podmiotu. Dodatkowo inflacja pozbawia banki możliwości pozyskiwania długoterminowych depozytów, dlatego chcąc realizować obroty bezgotówkowe w coraz większych ilościach, muszą one dysponować własnym kapitałem.

Przyczyn pogłębiającego się kryzysu obiegu gotówkowego i bezgotówkowego w dużej mierze należy szukać w utrzymującej się niekorzystnej ogólnej sytuacji gospodarczej kraju, którą pogłębia ostry kryzys braku płatności.

2 Analiza aktualnego stanu obrotu gotówkowego w Federacji Rosyjskiej

Współczesny obieg pieniężny to zbiór środków pieniężnych występujących w dwóch postaciach: gotówkowej i bezgotówkowej. Pieniądz składa się z kilku elementów zwanych agregatami monetarnymi. Suma wszystkich agregatów nazywana jest podażą pieniądza.

Agregat monetarny to grupa płynnych aktywów, według której mierzy się podaż pieniądza w systemie gospodarczym.

Podaż pieniądza to pieniądz w obiegu.

Wskaźniki takie jak agregaty monetarne służą do analizy ilościowych zmian w obiegu pieniądza w celu opracowania środków regulujących tempo wzrostu i wielkość podaży pieniądza; agregaty pieniężne grupują różne środki płatnicze i rozliczeniowe ze względu na stopień ich płynności, a każdy kolejny agregat zawiera w sobie poprzedni.

Agregat pieniężny M0 uważany jest za pierwotny. Obejmuje gotówkę w obiegu i salda gotówkowe w kasach przedsiębiorstw i organizacji. Jest to najbardziej płynna część podaży pieniądza, bezpośrednio wpływająca na rynek towarów i usług.

Kolejny agregat M1 składa się z agregatu M0 oraz szeregu lokat gotówkowych w instytucjach bankowych. W Rosji do tej grupy zaliczają się: depozyty na żądanie osób fizycznych w Rosyjskim Banku Oszczędnościowym; depozyty w bankach komercyjnych; środki na rachunkach rozliczeniowych i specjalnych podmiotów niefinansowych. W krajach rozwiniętych ta grupa rachunków nazywana jest depozytami transakcyjnymi. Ogólny poziom płynności jednostki M1 jest nieco niższy niż M0, ponieważ np. Do dokonywania płatności kartą bankową wymagany jest specjalny sprzęt. W Rosji, ze względu na niedostateczny rozwój systemu obiegu pieniądza, w agregacie M1 dominuje gotówka.

Agregat pieniężny M2 obejmuje agregat M1 plus aktywa o ustalonej wartości nominalnej, które mogą zostać zamienione na gotówkę i depozyty transakcyjne. Aktywa tej grupy nie mogą być bezpośrednio przenoszone z jednej osoby na drugą, ale charakteryzują się odpowiednio wysoką płynnością. Zatem agregat M2 reprezentuje agregat M1, do którego czasu dodawane są nieczekowe lokaty oszczędnościowe i małe lokaty terminowe o wartości poniżej 100 tys. dolarów. W Rosji do tej jednostki dodawane są lokaty terminowe w Banku Oszczędnościowym.

Głównym parametrem analitycznym służącym do oceny podaży pieniądza jest agregat pieniężny M2. Odzwierciedla całość instrumentów płatniczych, które wpływają na rynek towarowy, tworząc w ten sposób wielkość efektywnego popytu ludności i płynną pojemność rynku.

Jeżeli do agregatu M2 dodamy duże certyfikaty depozytowe (w krajach rozwiniętych są to papiery wartościowe o wartości nominalnej powyżej 100 tys. dolarów), papiery wartościowe i lokaty terminowe przeznaczone do długoterminowego przechowywania, otrzymamy agregat pieniężny M3. Płynność tej jednostki jest niska. Ze względu na długi okres obiegu niemożliwe jest podejmowanie szybkich decyzji, a majątek tej jednostki z reguły nie ma wpływu na bieżący stan transakcji płatniczych. Analiza agregatu M3 pozwala jednak ocenić stan systemu oszczędnościowego i poziom zaufania do gospodarki narodowej.

Jednostki – M2 i M3 – nazywane są „prawie pieniędzmi”. Są to wysoce płynne aktywa finansowe, które nie pełnią bezpośrednio funkcji środka wymiany, ale można je łatwo zamienić na gotówkę lub rachunki bez ryzyka strat finansowych.

Należy zaznaczyć, że do analizy podaży pieniądza w poszczególnych krajach (lub przez różnych ekonomistów) posługuje się różną liczbą agregatów.

Agregat monetarny M0, alokowany w Rosji, został wprowadzony ze względu na fakt, że gotówka odgrywa bardzo ważną rolę w gospodarce naszego kraju. Jest to typowe dla krajów o niskim poziomie kultury ekonomicznej.

Jednak w ostatnim czasie w naszym kraju sytuacja gospodarcza stabilizuje się, wzrasta zaufanie społeczeństwa do gospodarki narodowej i maleje odsetek gotówki w podaży pieniądza, co widać w tabeli 1.

Tabela 1 – Dynamika podaży pieniądza Federacji Rosyjskiej (M2) na początku roku

w miliardach rubli

Stan sfery monetarnej w 2009 roku charakteryzował się stopniowym umacnianiem się waluty krajowej, normalizacją sytuacji z płynnością systemu bankowego, spadkiem stóp procentowych oraz wzrostem popytu na walutę krajową.

W Rosji w ciągu ostatniej dekady podaż pieniądza gotówkowego wzrosła prawie 29-krotnie: z 96,4 do 2785,2 miliarda rubli. (Rysunek 2)

Wykres 2 – Wzrost podaży pieniądza gotówkowego w Rosji (stan na 1 stycznia każdego roku)

Podaż pieniądza M2 w IV kwartale 2009 r. wzrosła o 15,0% (w IV kwartale 2008 r. spadła o 6,1%), aw całym 2009 r. jej wzrost wyniósł 16,3% (w 2008 r. - 1,7%). Relacja dynamiki cen towarów i usług konsumenckich do agregatu pieniężnego M2 przesądziła o wzroście podaży pieniądza rubla w ujęciu realnym w 2009 roku o 6,9% (w 2008 roku nastąpił spadek o 10,3%).

Agregat monetarny M0 za październik-grudzień 2009 r. wzrósł o 15,9% (w IV kwartale ub. roku spadł o 2,8%). Ogółem w 2009 r. wolumen gotówki w obiegu wzrósł o 6,4% (w 2008 r. o 2,5%). Na dynamikę agregatu pieniężnego M0 istotny wpływ miało zapotrzebowanie społeczeństwa na gotówkę w walutach obcych. W okresie luty-czerwiec 2009 r., w kontekście stabilizacji i stopniowego umacniania się rubla w stosunku do dolara amerykańskiego i euro, wolumen sprzedaży przez banki gotówki w walutach obcych ludności gwałtownie spadł, natomiast wolumen zakupów wzrósł w porównaniu ze styczniem .

Bezgotówkowy składnik podaży pieniądza M2 w IV kwartale 2009 r. wzrósł o 14,7% (w analogicznym okresie 2008 r. spadł o 7,4%), a w 2009 r. jego wzrost wyniósł 20,2% (w 2008 r.) - 1,3 %).

Można wyróżnić następujące współczesne trendy w obrocie gotówki:

1) Zwiększenie ilości gotówki w obiegu. Tabela 2 pokazuje, że w Rosji ilość gotówki w obiegu w bilansie (biorąc pod uwagę salda gotówkowe banków) na dzień 1 stycznia 2008 r. wyniosła 4,1 biliona. pocierać. i wzrosła o 34,5% w 2007 r.

Tabela 2 – Ilość pieniędzy w obiegu w Rosji

w miliardach rubli

Jednocześnie udział gotówki w obiegu poza kasami banków (wg agregatu M0) w ogólnej podaży pieniądza (wg agregatu M2) stale maleje. W 2007 r. obniżyła się ona o 3 punkty procentowe, co oznacza, że dynamika podaży pieniądza przewyższała dynamikę gotówki w obiegu.

Poziom wystarczalności gotówki w gospodarce, liczony jako stosunek gotówki znajdującej się w obiegu (poza kasami banków) do PKB, dla 2007 roku według wstępnych danych wyniósł 11,2% (w 2006 roku – 10,4%), po uwzględnieniu cienia sektor gospodarki – 8,6% (w 2006 r. – 8,0%). W krajach rozwiniętych odsetek ten wynosi 6–8%.

W 2007 r. uległa zmianie struktura podziału gotówki w obiegu. Wzrósł udział gotówki w rękach ludności (liczony według Rosstatu) – z 57 do 61%. Ludność kieruje jedynie 5–7% bieżących dochodów gotówkowych w depozyty i papiery wartościowe. Zainteresowanie społeczeństwa lokatami bankowymi zawieszone w 2007 r. ze względu na niskie stopy procentowe w stosunku do poziomu inflacji (rolę odegrały także pogłoski o rzekomo zbliżającej się denominacji).

Nieznacznie wzrósł udział środków pieniężnych w kasach banków, głównie w kasach operacyjnych instytucji kredytowych – z 9 do 10% (wyciąg ze skonsolidowanego bilansu banków rosyjskich). Oprócz obiektywnych przyczyn wzrostu związanych z rozbudową wewnętrznych działów strukturalnych instytucji kredytowych i pozyskiwaniem do ich obsługi nowych klientów, na wzrost sald w działających kasach wpłynęło gromadzenie przez nie środków pieniężnych w celu ograniczenia ich transportu koszty (ze względu na znaczne oddalenie podziałów strukturalnych).

Udział środków pieniężnych w kasach podmiotów gospodarczych spadł o 5 punktów procentowych i wyniósł 29% (liczonych jako różnica pomiędzy całkowitą ilością gotówki w obiegu a pieniędzmi w rękach ludności i w kasach banków ). Jednocześnie udział gotówki w kasach podmiotów gospodarczych pozostaje znaczny, a dzieje się tak często z powodu naruszania przez nie zasad pracy z gotówką i trybu przeprowadzania transakcji gotówkowych w celu przyspieszenia rozliczeń (oraz, ewentualnie uniknąć płacenia podatków).

Pomimo wzrostu płatności bezgotówkowych poprzez wykorzystanie różnego rodzaju kart płatniczych, gotówka stanowi zdecydowaną większość rozliczeń z ludnością. Według Banku Rosji na początku 2008 roku w Federacji Rosyjskiej wydano 103,5 mln kart bankowych. Zdecydowana większość wszystkich kart płatniczych w Rosji (około 90%) została wydana w ramach projektów „płacowych”.

Dla rozwoju płatności bezgotówkowych w sferze konsumpcji osobistej niezbędne jest:

Poprawa ram regulacyjnych regulujących operacje wydawania i obrotu elektronicznymi środkami płatniczymi;

Rozwój infrastruktury usprawniającej obsługę kart płatniczych (rozbudowa sieci akceptacji kart płatniczych), wyposażenie przedsiębiorstw detalicznych w terminale elektroniczne i imprintery umożliwiające płacenie za towary i usługi kartami płatniczymi;

wyposażenie płatności elektronicznych w systemy bezpieczeństwa i ochrona danych klientów (w związku z coraz częstszym występowaniem na świecie przypadków włamań do bankowych systemów informatycznych, przypadków oszustw i kradzieży danych posiadaczy kart);

Edukacja finansowa społeczeństwa, zapoznawanie klientów banków z nowymi produktami bankowymi;

Rozwiązanie kwestii tego, kto poniesie koszty promocji płatności bezgotówkowych tam, gdzie wolumen transakcji jest niewielki i nie zapewnia relatywnie szybkiego zwrotu poniesionych kosztów.

Pomimo dość wysokiego tempa wzrostu liczby kart bankowych i wolumenu transakcji dokonanych kartami płatniczymi (w 2007 r. wyniosły one odpowiednio 38 i 47%), udział płatności gotówkowych za towary i usługi w wolumenie ogółem transakcji dokonanych kartami płatniczymi przez osoby prawne i osoby fizyczne stanowiło jedynie 10% (w tym 7% przez osoby fizyczne), pozostałe 90% stanowiły operacje wypłaty gotówki. Zatem niestety w Rosji korzystanie z kart bankowych w dalszym ciągu przyczynia się głównie do automatyzacji procesu wydawania wynagrodzeń, a nie do rozwoju bezgotówkowej płatności za towary i usługi.

Według szacunków ekspertów, jeśli obecne tendencje rozwoju gospodarczego, które pojawiły się w ostatnich latach, utrzymają się, ilość gotówki w obiegu do 2015 roku może wzrosnąć około 3-krotnie w porównaniu z 2007 rokiem. Nie ma jeszcze powodów, aby te tendencje zmieniać.

2) Centralizacja przetwarzania gotówki w celu obniżenia kosztów operacyjnych. Wzrost kosztów przetwarzania gotówki, rosnące płace, koszty wyposażenia technicznego, materiałów eksploatacyjnych oraz koszty związane z zapewnieniem bezpieczeństwa podczas przechowywania i transportu powodują konieczność automatyzacji procesu liczenia pieniędzy, weryfikacji ich autentyczności, ograniczenia udziału pracy ręcznej oraz tworzenie dużych centrów gotówkowych. Ograniczanie kosztów związanych z obsługą gotówki jest najważniejszym zadaniem wszystkich banków centralnych świata, a także instytucji kredytowych.

3) Outsourcing w sprawach związanych z obsługą gotówki. Wiele banków centralnych (Australia, Wielka Brytania, Szwecja, Kanada, Republika Południowej Afryki, Brazylia) opracowuje specjalne schematy organizacji obiegu gotówki, które w mniejszym lub większym stopniu przewidują delegowanie szeregu „drobnych” funkcji przetwarzania gotówki do struktur komercyjnych – banków, dużych firm windykacyjnych, czy specjalnie utworzonych struktur komercyjnych zajmujących się przetwarzaniem gotówki w interesie banków centralnych. Bank Centralny zachowuje jedynie kontrolę nad produkcją, emisją, uwierzytelnianiem banknotów i ich niszczeniem.

4) Poprawa jakości i właściwości ochronnych banknotów i monet. Obecnie uwaga banków centralnych i producentów walut skupia się głównie na:

Dalsza poprawa właściwości konsumenckich banknotów poprzez udoskonalanie podłoży papierowych i polimerowych w oparciu o najlepsze cechy obu rodzajów;

Udoskonalanie i opracowywanie nowych „publicznych” (dla ludności) cech banknotów przy użyciu specjalnych projektów, specjalnych farb, procesów technologicznych (perforacja obrazu);

Obniżenie kosztów produkcji monet;

Opracowywanie nowych zabezpieczeń monet poprzez udoskonalanie metod ich bicia.

5) Zgodność serii banknotów i monet z potrzebami obiegu gotówkowego. Główna uwaga banków centralnych skupia się na opracowaniu optymalnych opcji serii banknotów i monet, określeniu granic między nominałami reprezentowanymi przez monety i banknoty oraz efektywności wykorzystania monet o niskich nominałach.

3 sposoby na poprawę obrotu gotówkowego w Federacji Rosyjskiej

Najważniejszym elementem gospodarki każdego państwa jest obieg pieniądza. Złożone splot różnych procesów produkcyjnych, inwestycyjnych i handlowych, nierozerwalnie powiązane procesy akumulacji i inwestowania kapitału, tworzenia i wykorzystania funduszy kredytowych, zapewnia obieg pieniądza - przepływ pieniędzy w postaci gotówkowej i bezgotówkowej. Istnieje ścisła i wzajemna zależność pomiędzy obiegiem pieniądza gotówkowego i bezgotówkowego: pieniądz nieustannie przemieszcza się z jednej formy obiegu do drugiej, występując albo jako banknoty gotówkowe, albo w formie zapisów na rachunkach bankowych.

Procesy globalizacji we współczesnej gospodarce światowej wpływają także na sferę obiegu pieniężnego, która od dawna stała się międzynarodowa. Jednocześnie stan gospodarki każdego kraju zależy w dużej mierze od organizacji krajowego obiegu pieniężnego. Stabilny stan i stabilny rozwój sfery obiegu pieniężnego są warunkiem koniecznym rozwoju gospodarczego, a naruszenie równowagi pieniężnej nieuchronnie prowadzi do kryzysu gospodarczego.

Dlatego banki centralne wszystkich krajów świata stale badają międzynarodowe doświadczenia i trendy w rozwoju obiegu pieniężnego, starają się opracowywać i wdrażać nowe schematy jego organizacji, oparte na cechach narodowych.

Rola obiegu gotówki przejawia się w procesie regularnie powtarzającego się obiegu pieniądza. Jej optymalizacja polega na:

Zapewnienie niezbędnej wielkości i struktury podaży gotówki zgodnie z potrzebami wszystkich podmiotów gospodarczych – uczestników obiegu pieniężnego;

Utrzymanie równowagi pomiędzy wielkością podaży gotówki a wielkością produkcji towarów i usług, z uwzględnieniem potrzeb wzrostu gospodarczego;

Wpływ na poziom inflacji na skutek zmian wolumenu i tempa emisji gotówki;

Zmniejszenie prawdopodobieństwa pojawienia się w obiegu surogatów pieniądza;

Utrzymanie trwałości obiegu banknotów urzędowych.

Zapewnienie uczestnikom obrotu gotówkowego środków pieniężnych zgodnych z ich potrzebami możliwe jest jedynie przy zachowaniu przejrzystości, jawności i kompletności informacji bieżących otrzymywanych przez bank centralny i jego jednostki terytorialne. Jednocześnie należy stworzyć przejrzyście funkcjonujący system przyjmowania gotówki z mennic i drukarni (biorąc pod uwagę optymalną liczbę magazynów) do funduszy rezerwowych RCC. Instytucje kredytowe (banki) muszą z wyprzedzeniem zadbać o wymaganą ilość gotówki dla swoich klientów, którzy otworzyli rachunki bieżące (rozliczeniowe).

Utrzymywanie równowagi pomiędzy wielkością podaży gotówki a wielkością produkcji towarów i usług wiąże się z prawdopodobnymi nierównowagami długoterminowymi i krótkoterminowymi. Te braki równowagi są możliwe ze względu na nadmierną (lub niewystarczającą) wielkość podaży pieniądza gotówkowego, gwałtowny wzrost (lub spowolnienie) prędkości obrotu gotówką, nieuzasadnione zmniejszenie (lub szybką) zmianę struktury i pojemności towaru (konsumenta) rynku i monopolistyczne praktyki cenowe. Aby zachować równowagę pomiędzy wielkością podaży gotówki a wolumenem towarów i usług, konieczne jest współdziałanie ze wszystkimi strukturami rządowymi, uczestnikami obrotu gospodarczego, zainteresowanymi nie tylko uzyskiwaniem wysokich dochodów ze swojej działalności, ale także dbającymi o dobro narodowe priorytety, od których ostatecznie zależy wzrost: dobrostan ludzi.

Maksymalny możliwy wpływ banku centralnego na obieg pieniądza realizowany jest w ograniczaniu poziomu inflacji w kraju nie tylko poprzez instrumenty polityki pieniężnej, ale także poprzez zachowanie proporcji dynamiki emisji gotówki potwierdzonych praktyką światową w porównaniu z dynamika poszczególnych agregatów monetarnych, a także wskaźniki bilansu płatniczego, dynamika produktu krajowego brutto i inne wskaźniki makroekonomiczne.

Pojawienie się w obiegu substytutów pieniądza znacząco ogranicza funkcjonalność i potencjał oficjalnych, legalnie ustanowionych banknotów w formie gotówki. Prawdopodobieństwo ich wystąpienia zmniejszy się jedynie w przypadku prawidłowego przewidzenia sytuacji gospodarczej w kraju, przy braku „szokowych” decyzji rządu i banku centralnego.

Utrzymanie stabilności obiegu oficjalnych banknotów (gotówki) docelowo zapewnia efektywność banku centralnego zarówno na poziomie makro, gdy zaspokojone są interesy państwa, jak i na poziomie mikro, gdy interesy instytucji kredytowych i ich klientów są szanowani.

Bank Rosji ocenia obecnie obecny (tradycyjny) model organizacji obiegu gotówki i badając doświadczenia światowe, pracuje nad stworzeniem optymalnego modelu zarządzania obiegiem gotówki.

Instytucje kredytowe z reguły wspierają się gotówką. Rozwój tego kierunku mogłoby polegać na tworzeniu międzybankowych centrów kasowych, które organizowane są przez same instytucje kredytowe, współpracujące ze sobą. Część rezerw gotówkowych instytucji kredytowych może w przyszłości być lokowana na rachunkach Banku Centralnego z możliwością kontrolowanego wzmacniania działających kas.

Zalety tego podejścia obejmują:

Brak konieczności regularnego transportu gotówki w celu wzmocnienia kas fiskalnych instytucji kredytowych (szczególnie w warunkach trudności w komunikacji transportowej);

Zmniejszenie wolumenu gotówki przechowywanej w instytucjach banku wydającego;

Zdolność banku wydającego do kontrolowania jakości sortowania banknotów w instytucjach kredytowych.

Takie podejście do rozwiązania problemu sprawdziło się w wielu krajach (Kanada, Brazylia, Polska itp.). W wielu krajach banki centralne świadczą usługi gotówkowe na rzecz instytucji kredytowych za opłatą. Istnieją możliwości pobierania przez instytucje kredytowe opłat za obsługę gotówkową na rzecz ich wewnętrznych oddziałów w instytucjach banku centralnego.

Instytucje banku centralnego przygotowują odpłatnie gotówkę na wniosek instytucji kredytowych w ramach ich oddziałów i wewnętrznych działów strukturalnych; środki stosuje się wobec instytucji kredytowych, które otrzymują i przekazują instytucjom banku centralnego banknoty o tym samym nominale w ciągu jednego tydzień pracy.

Rada Dyrektorów Banku Rosji dokonała przeglądu Koncepcji poprawy i rozwoju obiegu gotówki w średnim okresie (2007–2011), która przewiduje następujące główne działania:

Doskonalenie metodyki obiegu gotówki;

Transformacja (optymalizacja) sieci instytucji Banku Rosji świadczących usługi gotówkowe;

Modernizacja procesów technologicznych pracy z gotówką w instytucjach Banku Rosji;

Optymalizacja transportu kosztowności środków rezerwowych Banku Rosji;

Poprawa jakości banknotów;

Optymalizacja struktury gotówkowej.

Organizowanie obiegu gotówki, wydawanie i transakcje gotówkowe oraz transport kosztowności to kosztowny biznes. Kwestie obniżenia kosztów Banku Rosji w organizacji obiegu gotówki, skrócenia czasu i pracochłonności cyklu przetwarzania gotówki są obecnie bardzo istotne. Bank Rosji nie uważa redukcji kosztów w tym obszarze swojej działalności za cel sam w sobie. Realizacja powierzonych mu zadań zapewniających nieprzerwane funkcjonowanie obiegu gotówki w kraju jest bezwarunkowa. Nasz kraj charakteryzuje się modelem organizacji obiegu gotówki, w którym przetwarzanie gotówki na wszystkich etapach przepływu pieniądza znajduje się pod kontrolą Banku Centralnego.

W centrum uwagi specjalistów Banku Rosji znajdują się problemy opracowywania nowych schematów obiegu gotówki, doskonalenia struktury organizacyjnej i bazy technicznej przetwarzania pieniędzy w celu obniżenia kosztów operacyjnych. Przy rozwiązywaniu problemów optymalizacji systemów zarządzania gotówką banki centralne wielu krajów angażują wyspecjalizowane organizacje. Zdobycie takiego doświadczenia wydaje się bardzo przydatne.

Jak wiadomo, głównym celem Banku Rosji jest ochrona i zapewnienie stabilności rubla.Osiągnięcie tego celu jest niemożliwe bez racjonalnej organizacji obiegu gotówki.Bank Rosji pracuje nad prawnym uregulowaniem procedury przeprowadzanie transakcji gotówkowych w instytucjach Banku Rosji, instytucjach kredytowych i podmiotach gospodarczych, a także zasady przechowywania, transportu i odbioru gotówki dla instytucji kredytowych.

Podejmowane są działania mające na celu modernizację procesów technologicznych pracy z gotówką w instytucjach Banku Rosji przy użyciu maszyn liczących i sortujących o wysokiej i średniej wydajności (SSM), wprowadzenie technologii niszczenia starych banknotów w procesie przetwarzania pieniędzy na SSM, system monitoringu i rejestracji telewizji cyfrowej, zautomatyzowane rozliczanie emisji - transakcje gotówkowe.

Główne kierunki poprawy jakości banknotów i optymalizacji struktury gotówki Banku Rosji to:

Ochrona obrotu płatniczego przed fałszowaniem;

Optymalizacja kosztów strukturalnych związanych z produkcją banknotów;

Poprawianie właściwości konsumenckich banknotów i przedłużanie ich żywotności;

Optymalizacja struktury gotówkowej.

Aby zrealizować te zadania, Bank Rosji podjął następujące kroki:

1) Przedstawienie wymogów wobec instytucji kredytowych w zakresie utrzymania czystości gotówki w obiegu. Należy zauważyć, że wysokiej jakości fałszywe banknoty nie zawsze są wykrywane przez instytucje kredytowe. Dlatego należy jeszcze raz podkreślić nie tylko wykonalność, ale także konieczność stosowania wizualizatorów podczerwieni przy sprawdzaniu autentyczności gotówki oraz obowiązkowy wymóg maszynowego przetwarzania banknotów w wiadomościach SMS z czujnikami autentyczności (jednoczesna weryfikacja co najmniej czterech maszyn -czytelne funkcje).

2) Planowana modernizacja kompleksu zabezpieczeń banknotów Banku Rosji. Biorąc pod uwagę niedawny wzrost liczby fałszywych banknotów, Bank Rosji zintensyfikował prace nad znalezieniem nowych zabezpieczeń banknotów. Głównym zadaniem w tym zakresie jest dobór elementów zabezpieczających banknoty, które wytrzymałyby współczesny poziom fałszerstw, ale jednocześnie pozostawiły koszty produkcji banknotów na akceptowalnym poziomie.

3) Przeprowadzenie zakrojonej na szeroką skalę kampanii informacyjno-edukacyjnej mającej na celu wyjaśnienie społeczeństwu oznak autentyczności banknotów i monet Banku Rosji - historie w telewizji, broszury, plakaty, artykuły w prasie itp.

4) Wspólna praca z FSUE Goznak w celu optymalizacji technologii produkcji monet (redukcja kosztów); zastosowanie nowych materiałów do produkcji banknotów (przedłużenie ich żywotności). W ramach optymalizacji kosztów Banku Rosji w zakresie obsługi obiegu gotówki, banknoty są w dalszym ciągu udoskonalane. Wspólnie z Federalnym Państwowym Przedsiębiorstwem Unitarnym Goznak prowadzone są prace nad zwiększeniem odporności banknotów na zabrudzenia i zużycie.

5) Przeprowadzenie badania socjologicznego mającego na celu określenie zapotrzebowania na banknoty o różnych nominałach znajdujących się w obiegu płatniczym. Wyniki badania z udziałem organizacji zewnętrznej zostaną wzięte pod uwagę przy opracowywaniu propozycji optymalizacji struktury nominalnej serii banknotów i monet Banku Rosji.

Tym samym poprawa obiegu gotówki w Rosji doprowadzi do wzmocnienia waluty krajowej i stabilizacji systemu monetarnego jako całości, co z kolei będzie miało pozytywny wpływ na cały zakres procesów gospodarczych w kraju.

Wniosek

Obieg gotówki (obieg gotówki) to ciągły proces przepływu gotówki, który jest reprezentowany przez banknoty lub karty bankowe, metalowe monety. Obieg gotówki służy przyjmowaniu i wydawaniu dochodów gotówkowych ludności, stanowiących część płatności przedsiębiorstw i organizacji. Z reguły przedsiębiorstwa przechowują gotówkę w małych ilościach, nadwyżki przelewają na rachunek bankowy. Zapotrzebowanie na środki pieniężne obliczane jest na podstawie prognozy. Dodatkowo analizowany jest stan obiegu gotówki w regionach. Wyniki analizy służą im do prognozowania obrotu gotówkowego, a także do opracowywania i wdrażania wspólnie z instytucjami bankowymi działań poprawiających organizację obiegu gotówki i ograniczających emisję gazów cieplarnianych

Obrót gotówkowy stanowi 30-35% obiegu pieniężnego i charakteryzuje się wysokim stopniem dolaryzacji i euroizacji.

Przepływy pieniężne są trudne do kontrolowania. Może służyć jako narzędzie uchylania się od płacenia podatków i innych nielegalnych działań.

Bank Rosji opracowuje nowe i udoskonala istniejące regulacje Banku Rosji, co pozwala: stworzyć niezbędną podstawę prawną do optymalizacji pozabankowego obrotu gotówkowego; promować przyspieszenie obiegu gotówki; pomagają zapewnić bezpieczeństwo gotówki; wdrażaj zaawansowane technologie podczas pracy z gotówką.

Lista wykorzystanych źródeł

1. Pieniądze, kredyt, banki: Podręcznik / wyd. prof. O.I. Lavrushin, - wyd. 6. przerobione i dodatkowe - M.: KNORUS, 2007. - 560 s.

2. Pieniądze. Kredyt. Banki: Podręcznik / wyd. G.N. Beloglazowa. – M.: Szkolnictwo wyższe, 2009. – 392 s.

3. Voshchanova G.P., Godzina G.S. Historia ekonomii. - M.: INFRA-M, 2007. – 256 s.

4. Regulamin „W sprawie zasad organizacji obrotu gotówkowego na terytorium Federacji Rosyjskiej”. Zatwierdzony uchwałą Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 5 stycznia 1998 r. nr 14-P (ze zmianami z dnia 31 października 2002 r.).

5. Petrova E.V., Sukhina N.Yu., Bayanduryan G.L. Pieniądze. Kredyt. Banki. Krasnodar: TU KubSTU, 2007. – 244 s.

6. Pieniądze. Kredyt. Banki / Under. wyd. A.Yu. Kazaka – Jekaterynburg: AMB, 2007. – 688 s.

8. Ionow V.M. Obieg gotówki: główne trendy rozwojowe / Pieniądz i kredyt. – 2007 r. – nr 4.

10. Yurov A.V. Sposoby rozwoju obiegu gotówki w Federacji Rosyjskiej / Pieniądz i kredyt. – 2008 r. – nr 7.

Dotyczy wyłącznie przepływów pieniężnych. Obejmuje cały zespół prac organizacyjnych i gospodarczych mających służyć gospodarce pieniędzmi. Za pośrednictwem tego ostatniego dokonywane są rozliczenia pomiędzy przedsiębiorstwami, organizacjami i instytucjami z ludnością, a także rozliczenia pomiędzy grupami ludności. Udział obrotu gotówkowego stanowi niewielką część całkowitego obrotu gotówkowego.

Naukowa i racjonalna organizacja obiegu gotówki jest istotna dla rozwiązania wielu problemów społeczno-gospodarczych. W tej sferze stosunków pieniężnych następuje ostateczna realizacja wartości całkowitego produktu społecznego, a wytworzone dobra zyskują uznanie społeczne. W procesie sprzedaży towarów ustala się, w jakim stopniu produkcja zaspokaja potrzeby spożycia osobistego, co w dużej mierze determinuje prawidłowy obieg pieniądza w kraju i stabilność jego siły nabywczej, tj. optymalizuje ilość gotówki.

Tak naprawdę bank potrzebuje takiej ilości gotówki, która pozwoli na:

dokonywać płatności gotówkowych klientom posiadającym konto w tym banku
w razie potrzeby udostępnić gotówkę klientom, którym bank pożycza
udostępniać gotówkę klientom, którzy posiadają rachunek w innym banku, ale na podstawie umowy mogą realizować czek w tym banku
równoważyć pojawiające się braki równowagi w obrotach płatniczych z innymi bankami

Ruch gotówkowy przeprowadza się zgodnie z prognozą obrotu gotówkowego banku centralnego, opartą na prognozach wskaźników planu rozwoju społeczno-gospodarczego kraju, budżetu, salda dochodów i wydatków gotówkowych ludności (ten ostatni jest opracowywany terytorialnie, tak aby dochody pieniężne były realizowane przede wszystkim lokalnie). Właściwa organizacja przepływu środków pieniężnych ma ogromne znaczenie, gdyż służy powiązaniu produkcji z konsumpcją osobistą. Jednocześnie obrót gotówkowy stale zamienia się w obrót bezgotówkowy i odwrotnie.

Pomimo tego, że obrót gotówkowy jest znacznie mniejszy niż bezgotówkowy, to jednak jego prawidłowa organizacja jest bardzo ważna w aspekcie społeczno-ekonomicznym, gdyż obrót ten służy przede wszystkim relacjom związanym ze sferą osobistej konsumpcji. Sfera obiegu gotówki reaguje bardzo szybko na zmiany dochodów pieniężnych ludności, na możliwości przekształcenia tych dochodów w realne aktywa materialne, na podział dochodów pieniężnych pomiędzy różnymi grupami społecznymi i segmentami populacji. Procesy zachodzące w sferze obiegu gotówki mają ogromne znaczenie dla zapewnienia stabilności pieniądza.

Prognozowanie obiegu gotówki jest integralną częścią ogólnego systemu prognoz gospodarczych. W procesie prognozowania obiegu gotówki należy zapewnić jak najlepsze spełnienie wymogów praw obiegu pieniężnego, co jest warunkiem koniecznym utrzymania siły nabywczej pieniądza i jego normalnego obiegu w gospodarce przy minimalnych kosztach obiegu. Dzięki podziałowi pojedynczego obrotu pieniężnego na obrót bezgotówkowy i obrót pieniężny w sferze tego ostatniego funkcjonują następujące przepływy pieniężne:

pierwszy przepływ, poprzez który pieniądze z kas bankowych przy wydawaniu gotówki na wypłatę wynagrodzeń, emerytur, stypendiów, świadczeń wchodzą do obiegu
drugi strumień, poprzez który pieniądze są zwracane w postaci dochodów od organizacji branżowych ze sprzedaży towarów ludności, przedsiębiorstw użyteczności publicznej, od organizacji świadczących różne usługi płatne na rzecz ludności, ze sfery obiegu pieniądza do kas bankowych

Te przepływy pieniężne są najważniejsze. Zapewniają prawidłowy obieg gotówki w kasach banków i niezakłóconą obsługę gotówkową gospodarstwa domowego. Ponadto w sferze obiegu występują jeszcze dwa przepływy: przepływ gotówki pomiędzy grupami ludności, związany głównie z handlem rynkowym oraz, bardzo ograniczony pod względem wolumenu, przepływ gotówki pomiędzy przedsiębiorstwami. Wraz z rozwojem indywidualnej pracy i działalności prywatnej zwiększa się przepływ gotówki między grupami ludności, co może mieć wpływ na szybkość obrotu pieniędzmi w kasach bankowych.

W rzeczywistości na gotówkę składają się banknoty i monety emitowane przez bank centralny i przechowywane w kasach banków, a także krążące poza sektorem bankowym. Gotówka rozpoczyna swój przepływ z kas banku centralnego, który otrzymuje monopolistyczne prawo do wprowadzania pieniądza do obiegu. Banki komercyjne otrzymują gotówkę od banku centralnego, kompensując jej wartość nominalną ze swoich zasobów poprzez przelewy bankowe. Aby zapewnić nieprzerwane dostarczanie gotówki podmiotom gospodarczym, w kasach banków komercyjnych musi zawsze znajdować się niezbędne saldo środków pieniężnych.

Podmioty gospodarcze korzystając ze środków zgromadzonych na rachunkach lub udzielonego przez bank kredytu, otrzymują gotówkę w kasie banku obsługującego. Sumy te przeznaczone są na opłacenie pracowników oraz dokonanie innych płatności i dlatego nie powinny zalegać w kasach podmiotów gospodarczych. W dalszej kolejności gotówką płaci się za zakupione towary i świadczone usługi, a także inne płatności na rzecz państwa, przedsiębiorstw i osób fizycznych. Dzięki temu, że wydanie części gotówki można odłożyć w czasie, staje się ona środkiem akumulacji (oszczędności) i jest zatrzymywana przez ludność lub lokowana w banku.

Całkowita kwota płatności dokonanych gotówką przez określony czas charakteryzuje wielkość obrotu gotówkowego, która obejmuje wydawanie gotówki z kas bankowych, wpływy pieniędzy do kas bankowych, obieg gotówki pocztą, płatności z kas przedsiębiorstw , organizacje i instytucje na rzecz ludności, wpłaty ludności na rzecz przedsiębiorstw, organizacji i instytucji, obieg gotówki między obywatelami.

Główny obieg gotówki przechodzi przez kasy banków, które świadczą usługi gotówkowe dla gospodarki. Obieg gotówki odbywa się w sposób ciągły. Uczestnicy obiegu gotówki (w kasach banków, podmiotów gospodarczych i ludności) stale posiadają salda gotówkowe w różnych ilościach, które są stopniowo wydawane i zastępowane nowymi sumami pieniędzy. Ze względu na podział pojedynczego obrotu pieniężnego na obrót bezgotówkowy i obieg gotówkowy, w sferze tego ostatniego zawsze występuje pewne saldo środków pieniężnych. Składa się z sald gotówkowych w rękach ludności, sald gotówkowych w kasach przedsiębiorstw i organizacji oraz w kasie roboczej banków.

Ilość salda gotówkowego w obiegu stale się zmienia, ponieważ zależy od wielu czynników - ekonomicznych i organizacyjnych: od poziomu dochodów ludności, od działalności organizacji handlowych, użyteczności publicznej i gospodarstw domowych, systemu bankowego, od stopnia zgodności z dyscypliną gotówkową przez przedsiębiorstwa. Regulację obrotu gotówką w kasach podmiotów gospodarczych dokonują banki w toku swojej działalności w celu organizacji obiegu pieniądza w kraju i świadczenia usług gotówkowych dla gospodarki. W praktyce bankowej wykształciły się takie metody regulowania obrotu gotówkowego, jak: ograniczanie stanu środków pieniężnych podmiotów gospodarczych, ustalanie zasad wydawania środków pieniężnych pochodzących z wpływów, ustalanie sposobów i terminów deponowania wpływów w banku, ograniczanie maksymalnych kwot rozliczeń pomiędzy podmiotami gospodarczymi w gotówce , wydawanie pieniędzy zgodnie z przeznaczeniem itp.

Środki pieniężne otrzymane od instytucji bankowych przez podmioty gospodarcze muszą zostać wydane na cele, na które zostały otrzymane. Podmioty gospodarcze mogą posiadać środki pieniężne w kasach fiskalnych w ramach limitów ustalonych przez instytucje bankowe, w których otwarte są ich rachunki bieżące. Jeżeli bank nie ustali limitu salda środków pieniężnych, za kwotę nadwyżki uważa się całą kwotę środków pieniężnych znajdujących się na kasie podmiotu gospodarczego. W celu ustalenia limitów salda gotówkowego, trybu i terminu dostarczania wpływów pieniężnych, a także kwoty jego wykorzystania, podmioty gospodarcze są zobowiązane do corocznego składania wniosku do instytucji obsługującej banku w przyjętej formie. Bank na podstawie wniosku w porozumieniu z kierownictwem podmiotu gospodarczego ustala maksymalne saldo środków pieniężnych w kasach fiskalnych, tryb i termin dostarczania wpływów pieniężnych, a także wysokość ich wykorzystania. Wszelkie środki pieniężne przekraczające ustalony limit salda gotówkowego, a także w przypadku limitu nieokreślonego podmioty gospodarcze mają obowiązek przekazać instytucjom obsługującym bank na swój rachunek bieżący w sposób i w terminach uzgodnionych z tymi instytucjami.

Gotówkę można wpłacać w kasach dziennych i wieczornych banków, kolekcjonerom w celu późniejszej dostawy do instytucji bankowych, do wspólnych kas w podmiotach gospodarczych w celu późniejszej dostawy do banku, firmom komunikacyjnym w celu przelewu na rachunki bankowe. Ponad ustalony limit salda środków pieniężnych podmioty gospodarcze mają prawo przechowywać w kasach środki pieniężne wyłącznie na wynagrodzenia, świadczenia socjalne, stypendia, emerytury i renty i tylko przez określony czas, na przykład nie dłużej niż 3 dni robocze, w tym dzień otrzymania pieniędzy z banku.

Aby świadczyć obsługę kasową swoim klientom, w strukturze banków tworzone są niezależne działy (przychodowe, rozchodowe, przychodowo-rozchodowe, walutowe, kasy wieczorne, kasy do przewalutowania gotówki, kasy banków w podmiotach gospodarczych, a także kantory i centra rozliczeń gotówkowych, które mogą pracować w normalnych lub wydłużonych godzinach pracy). W celu księgowania całości otrzymanych przez bank środków pieniężnych oraz dokonywania transakcji obciążeniowych w każdym banku funkcjonuje kasa operacyjna, dla której należy ustalić minimalną dopuszczalną kwotę (limit) środków pieniężnych, niezbędną do terminowego wywiązywania się banku z obowiązków w celu pełnego zaspokojenia potrzeb klientów. potrzeby gotówkowe.

Obieg gotówki opiera się na zasadach sugerujących, że podmioty gospodarcze wszelkich form własności mają obowiązek przechowywania środków pieniężnych na rachunkach otwartych w instytucjach bankowych; środki pieniężne niezbędne do wypłaty wynagrodzeń lub dokonania innych płatności podmioty gospodarcze otrzymują z kas bankowych; podmioty gospodarcze mogą posiadać gotówkę w kasie w ramach limitów i część wpływów przeznaczyć na własne potrzeby w ramach limitów ustalonych przez instytucje bankowe, a całość środków pieniężnych przekraczających ustalone limity salda gotówkowego należy przekazać instytucjom obsługującym bankowość.

Państwo musi stale badać wpływ tych czynników i wpływać na nie w kierunku ograniczania gotówki w obiegu. Zmniejszenie ilości pieniądza w obiegu osiąga się poprzez przyspieszenie jego ruchu w kasach banków, co pozwala na obsługę większego przepływu pieniężnego mniejszą ilością gotówki. To z kolei pozwala zaoszczędzić na kosztach obiegu związanych z produkcją i przechowywaniem gotówki, a także wzmacnia ich siłę nabywczą, ponieważ w tym przypadku każda jednostka ma stosunkowo dużą masę zapasów i płatnych usług.