Abban az esetben, ha cégének nincs túl sok alkalmazottja, akkor a személyzeti nyilvántartásokat és dokumentumokat az 1C számvitelben lehet vezetni. Ha a könyvelést az 1C ZUP-ban tartják, akkor a működési elv hasonló lesz, csak nem kell előre konfigurálnia a programot a funkció engedélyezéséhez.

Ebben a cikkben lépésről lépésre megvizsgáljuk a szabadság elhatárolását az 1C Accounting 8.3-ban a szervezet jóváhagyott szabadságolási ütemezése szerint, amelyet mind a munkáltató, mind a munkavállaló köteles végrehajtani.

Apropó! Hol találom a nyaralás ütemezését az 1C 8.3-ban? Most itt! Az ütemezés fenntartásához az 1C ZUP-ot vagy más programokat kell használnia.

Ez a beállítás szükséges a személyi bizonylatok és a munkavállalói felhalmozási bizonylatok használatához. Az „Adminisztráció” részben kattintson a „Számviteli beállítások” hivatkozásra.

A megjelenő űrlapon lépjen a „Bérezési beállítások” elemre.

Megjelenik Ön előtt egy beállítási ablak, amelyben jeleznie kell, hogy ebben a programban személyi nyilvántartásokat és fizetési nyilvántartásokat vezetnek. Ezután a „Bérszámfejtés” részben jelölje be a „Betegszabadság, szabadság és vezetői dokumentumok nyilvántartása” négyzetet. E bővítmény nélkül egyszerűen nem tudja létrehozni a megfelelő dokumentumokat.

A kényelem kedvéért azt is tisztázzuk, hogy esetünkben a személyi nyilvántartások teljesek lesznek. Ez lehetővé teszi az alkalmazottak felvételére, áthelyezésére és elbocsátására vonatkozó dokumentumok karbantartását.

Nyaralás az 1C Accounting 3.0-ban

A „Bérek és személyzet” részben lépjen a „Minden elhatárolás” elemre.

A megnyíló felhalmozási bizonylatok listájában a „Létrehozás” menüben válassza a „Szabadság” menüpontot. Ha nincs ilyen eleme vagy maga a menü, akkor térjen vissza a programbeállításokhoz.

Először is, az újonnan létrehozott dokumentumban jelölje meg azt a szervezetet, amelyben a munkavállaló dolgozik, és magát a munkavállalót. Ezután ki kell választania egy hónapot, és folytathatja a „Fő” fül kitöltését.

Esetünkben Gennagyij Szergejevics Abramov a teljes vakációt 2017. 01. 09-től 2017. 09. 28-ig vette igénybe, amit a „Szabadság időszaka” mezőkben jeleztünk. Az alábbiakban feltüntetjük, hogy a szabadságot milyen időtartamra adták ki és a kifizetés időpontját.

A „Felhalmozott”, „NDFL” és „Átlagos bevétel” összegek automatikusan kiszámításra kerültek. Az utolsó két számjegyet kézzel tudjuk beállítani. Nem térünk ki részletesen a személyi jövedelemadóra. Tekintsük az átlagkereset változását. Ehhez kattintson a megfelelő mezőtől jobbra található zöld ceruza jelre.

Az átlagkereset kiszámításához az adatok az utolsó évre vonatkoznak, a tényleges munkaidő alapján. Nem csak a felhalmozott összegeket, hanem a ledolgozott napokat is módosíthatja. Mindezek az adatok azonnal automatikusan figyelembevételre kerülnek, és az „Átlagkereset” mezőben megjelenik az új számított összeg.

A program által végzett kezdeti számításokhoz való visszatéréshez kattintson az „Utántöltés” ​​gombra. A program kérdésére adott pozitív válasz után minden manuális módosítás elvész.

Az „Elhatárolások” fül röviden információkat tartalmaz arról, hogy melyik időszakra milyen összeg kerül elhatárolásra. Ez az összeg manuálisan is szerkeszthető.

A dokumentum kitöltése után ne felejtse el postára adni. Szükség esetén az 1C 8.3 Számvitelben nyomtatott űrlapokat is találhat (a „Nyomtatás” menüben) az átlagkereset kiszámításával és a T-6 űrlapon található szabadságolási megbízással.

A szabadság tükrözése a bérszámításnál

Készítsünk bérszámfejtési bizonylatot, amely ugyanabban a részben található, mint a szabadságok. A fejlécben jelezzük, hogy a „Confetprom LLC” szervezetre vonatkozóan 2017 szeptemberére elhatárolást készítünk.

A „Kitöltés” ​​gombra kattintás után a program automatikusan kiszámítja az időbeli elhatárolásokat a megadott szervezet összes alkalmazottja számára, figyelembe véve a ledolgozott időt. Azt látjuk, hogy annak a munkavállalónak, akinek éppen szabadságot adtunk ki, egy nap alatt kiszámolták a fizetését. Az tény, hogy szinte egész hónapban szabadságon van, és a program ezt figyelembe vette. A fennmaradó időbeli elhatárolás összege a „Vakáció” oszlopban jelenik meg.

A bérlapon ennek a munkavállalónak a szeptemberi kifizetése a ledolgozott napok fizetésére és a szabadságra oszlik.

Lásd még a videó utasításait:

A szabadságdíj-tartalék a szabadság kifizetésének, a fel nem használt szabadság kompenzációjának és a költségvetésen kívüli alapokba történő befizetésnek a forrása, amelyet a munkáltató az aktuális időszakban a jövőbeni felhasználásra hoz létre. Konzultációnkon elmeséljük, hogyan alakul a számvitelben a tartalék a közelgő nyaralási kiadásokra.

Kinek kell üdülési tartalékot létrehoznia?

Minden szervezetnek tartalékot kell képeznie a 2019-es üdülési díjak közelgő kiadásaira, kivéve azokat, amelyek egyszerűsített könyvelést folytathatnak (a PBU 8/2010 3. cikkelye, a december 6-i szövetségi törvény 4. cikke, 5. cikkelye). , 2011 No. 402-FZ) . Az üdülési tartalék létrehozásával a szervezetek tájékoztatást adnak az érdeklődő felhasználóknak arról, hogy mekkora összegű fizetési kötelezettség terheli a munkavállalókat a jelentéstétel napján.

Milyen gyakran kell tartalékot létrehozni

Az üdülési tartalék a jelentés napján jön létre. Egy szervezet esetében ez a dátum lehet:

• minden hónap utolsó napján. Ez a lehetőség a legelőnyösebb, de munkaigényesebb is;
• minden negyedév utolsó dátuma. A költség-hatékonyság aránya alapján ez a lehetőség tekinthető a legoptimálisabbnak;
• december 31. A lehetőség a legegyszerűbb, de csak azon szervezetek számára elérhető, amelyek csak év végén készítenek jelentést.

A szervezet maga dönti el, hogy milyen időpontot választ a tartalék kiszámításához, és rögzíti azt.

Tartalék a szünidőre a könyvelésben és a beszámolókészítésben

A jelentés napján a nyaralási pótlék tartaléka ugyanazon könyvelési számlák terheléséből keletkezik, amelyeken a szervezet bérszámfejtést tart nyilván.

Az üdülési tartalék összege a szervezet mérlegében a 1540 „Becsült kötelezettségek” soron jelenik meg a 96 „Jövőbeli kiadások tartalékai” számla „Üdülési céltartalék” alszámla jóváírási egyenlegével megegyező összegben a beszámoláskor. dátum.

Üdülési díj tartalék: felhasználásra szánt kiírások

A tartalékból a szabadságolási díj és a fel nem használt szabadságnapok térítése, valamint az ezekből számított költségvetésen kívüli forrásokhoz való hozzájárulás az alábbiak szerint kerül elhatárolásra:

Ha a szervezetnek nincs elegendő forrása a felhalmozott tartalékból, akkor a szabadság elhatárolása és a fel nem használt szabadság kompenzációja a 96-os számla egyenlegét meghaladó hozzájárulásokkal az általános sorrendben a 20, 25 költségszámlák terheléseként jelenik meg. , 26, 44 stb.

Hogyan kell kiszámítani a nyaralási tartalékot

A számviteli szabályozási dokumentumokban nincs külön eljárás a szabadságolási tartalék összegének kiszámítására. Ezért a szervezet önállóan fejleszti ezt az algoritmust, és konszolidálja a sajátjában.

Többféleképpen is megfontolhatja a nyaralási fizetés tartalékának összegét. Az alábbiakban lesz szó róluk.

De mindenesetre először csoportokba kell osztania a szervezet összes alkalmazottját. Az elv a következő: a szervezet azon dolgozói, akiknek a bére ugyanazon a költségszámlán szerepel, egy csoportba kerülnek. Ez azt jelenti, hogy a fő termelés azon alkalmazottai, akiknek a bére a 20. „Főtermelés” számla terhére kerül felhalmozásra, egy csoportba kerülnek, és a termékértékesítéshez kapcsolódó munkások egy másik csoportba, ha a bérük a 44. "Értékesítési költségek" számla terhére felhalmozódott.

1. módszer

A tartalékot (a 96. számla „Jövőbeli kiadások tartalékai”, „Szabadságtartalék” alszámla hitelegyenlege) az egyes munkavállalók átlagos napi keresete alapján számítják ki.

Ehhez minden egyes jelentéstételi napon (a szervezet által meghatározott hónap, negyedév vagy év végén) minden alkalmazotti csoportra vonatkozóan a következőket kell tennie:

1. lépés: Határozza meg a fel nem használt szabadságnapok számát, beleértve a kiegészítő fizetett szabadságot is, amelyre minden alkalmazott jogosult az adott jelentési dátum szerint.

4. lépés: Adja össze a csoport összes alkalmazottja számára kiszámított szabadságdíj összegét, figyelembe véve a költségvetésen kívüli alapokhoz való hozzájárulást.

Az így kapott érték az egyes csoportok nyaralási pótlékának összege lesz a jelentés napján. A tartalékok összegének minden csoportnál meg kell felelnie a 96. számla „Tartalékok jövőbeli kiadásokra” és a „Szabadságtartalék” alszámla egyenlegének.

A tartalék egyenlegének leltározási eredménye alapján a 20., 25., 26., 44., 08. számú költségelszámolási számlák terhére és a 96. számla jóváírásán pótlólagos tartalék keletkezik. A tavalyi és a tárgyévben fel nem használt bevételek között szerepel a szervezet egyéb bevételei között a 96. számla és a 91. „Egyéb bevételek és ráfordítások”, 91.1 „Egyéb bevételek” alszámla terhelése.

2. módszer

Az üdülési tartalék összegének kiszámításának eljárása egyszerűsíthető, ha nem egy adott munkavállaló átlagkeresetét határozzák meg, hanem a megfelelő csoport összes munkavállalójának átlagkeresetét.

Ebben az esetben a tartalék összegének meghatározásához szükséges:

1. lépés: Határozza meg a fel nem használt szabadságnapok teljes számát, beleértve a kiegészítő fizetett szabadságot is, amelyre az adott csoportba tartozó összes munkavállaló jogosult az adott jelentési napon.

3. lépés: Határozza meg a tartalék összegét az egyes alkalmazotti csoportokra a következő képlet segítségével:

4. lépés: Adja össze az összes csoport nyaralási pótlékának talált összegét.

Az első módszerhez hasonlóan a talált összeg az egyes csoportok nyaralási pótlékának összege lesz a jelentés napján. Az összes csoport tartalékának teljes összegének meg kell egyeznie a 96. számla „Tartalékok jövőbeli kiadásokra” és a „Szabadságtartalék” alszámla beszámolási időszak végén.

3. módszer

A tartalék összegének kiszámításának harmadik módja a tartalékhoz való hozzájárulás mértékének meghatározása, amelyet az előző év eredményei alapján számítanak ki. Ezt a szabványt úgy határozzák meg, hogy az egyes csoportok munkavállalóinak szabadságdíjakra és kompenzációira fordított kiadások hányadát képezik az adott csoport évre szóló teljes bérköltségében.

Ehhez szüksége van:

1. lépés: Az előző év december 31-i állapotával határozza meg a munkavállalói csoport szabadságdíj-tartalékába történő hozzájárulás mértékét a következő képlet segítségével:

Ez a szabvány változatlan marad a folyó év során, még akkor is, ha a szervezet havonta vagy negyedévente módosítja a tartalék összegét.

2. lépés: A tárgyév minden egyes jelentési dátumára számítsa ki a munkavállalói csoport tartalékhoz való hozzájárulásának összegét a következő képlet segítségével:

3. lépés: Adja össze az összes csoport nyaralási pótlékának talált összegét. A megadott összegre tartalékot halmoznak fel (hoznak hozzá vagy módosítanak) a 20., 25., 26., 44., 08. számla terhére és a 96. számla jóváírására.

Sziasztok kedves blog olvasók. Az utóbbi időben tanácsadói munkám során gyakran szembesültem a következő kérdésekkel: „Becsült kötelezettségek” elszámolása. Általában a ZUP 3.0 kiadásban felmerül a kötelezettségek számításának beállításának szükségessége, mivel a 2.5-höz képest nemcsak a standard módszer szerint tud számolni, hanem IFRS módszer szerint.

A honlapomon már elmondtam, hogyan kell beállítani a becsült kötelezettségek kiszámítását normatív módszerrel (elolvashatja). Ez a cikk a 2.5-ös kiadáshoz készült, de a 3.0 számítási elve gyakorlatilag változatlan maradt (mellesleg, van hasznos anyag azok számára, akik csak most ismerkednek az 1C ZUP 3.0-val, vagy szeretnék jobban tanulmányozni ezt a programot).

Ezért a mai anyagban nem érintem a normatív módszert, hanem részletesen elmondom hogyan kell beállítani a Becsült kötelezettségek számítását az IFRS módszerrel a ZUP 3.0-ban. Ebben a cikkben megpróbálom egy kicsit elmagyarázni egyszerű orosz nyelven, hogy mik a becsült kötelezettségek és miért van szükség rájuk.

Mik azok a becsült kötelezettségek, ki köteles számolni és milyen módszerek léteznek

✅

✅

✅

Hadd magyarázzam el egy kicsit, mi az "Becsült kötelezettségek"(Az ujjaimmal magyarázom, úgyhogy kérlek, ne káromkodj túl sokat). Ez a BU koncepciója; a NU a „Reserve” kifejezést használja, és ebben a cikkben nem foglalkozunk vele. Lényegében a szabadságolási díj az, hogy mennyi pénzre van szükségünk az adott hónapban, hogy az összes alkalmazottnak kifizessük az el nem töltött szabadságok miatti kompenzációt (ha hirtelen úgy döntünk, hogy mindenkit elbocsátunk).

Minden hónapban nő a munkavállaló szabadságának egyenlege (ha nem használja fel), és ennek megfelelően nő a munkavállalóval szembeni kötelezettség. Ki lehet számolni megszorozva az aktuális egyenleget alkalmazott szabadság az övéért jelenlegi átlagkeresetés az így kapott összeget minden alkalmazottra felhalmozzák. A számítás elve ezen alapul. Természetesen figyelembe veszik az előző hónapokban felhalmozott OO-t és az OO-tól származó kiadásokat (ha a munkavállalónak szabadsága volt). Lásd a részleteket alább a számokkal.

A 8/2010-es PBU-val összhangban a kisvállalkozások kivételével minden szervezetnek meg kell vezetnie a „Becsült kötelezettségeket” a számviteli nyilvántartásában. A szervezetnek joga van önállóan megválasztani a kötelezettségek számítási módszerét. A ZUP 3.0 fejlesztői két módszert kínálnak a felhasználóknak:

• A normatív módszer a munkavállaló fizetésének százaléka (ezt a módszert tárgyaltam a cikkben);
• A felelősség módszere (IFRS) az, amit kicsit feljebb írtam, pl. a szabadság egyenlege és a munkavállaló átlagkeresete alapján számítják ki;

Ez a második technika, amelyet ebben a cikkben tárgyalunk.

A becsült kötelezettségek számításának beállítása IFRS módszerrel a ZUP 3.0-ban

✅ „Lifehacks for 1C ZUP 3.1” szeminárium
15 life hack elemzése az 1C ZUP 3.1 számviteléhez:

✅ ELLENŐRZŐ LISTA a bérszámfejtések ellenőrzéséhez az 1C ZUP 3.1-ben
VIDEÓ - könyvelés havi önellenőrzése:

✅ Bérszámfejtés az 1C ZUP-ban 3.1
Lépésről lépésre kezdőknek:

Kezdjük azzal, hogy a ZUP 3.0-ban sok funkció alapértelmezés szerint rejtve van, és bizonyos beállításokat kell elvégezni ahhoz, hogy megjelenjenek a szükséges bizonylatok vagy elhatárolások. Ez az elv vonatkozik a Becsült kötelezettségek kiszámításának funkciójára is. A becsült kötelezettségek kiszámításának lehetővé tételéhez meg kell keresnie a szervezetre vonatkozó információkat (a főmenü „Beállítások” -> „Szervezet adatai” szakasza) és a fület. „Számviteli szabályzatok és egyéb beállítások” tárgy kiválasztása „Becsült üdülési kötelezettségek (tartalékok)”.

A beállítás mentése után egy másik dokumentum válik elérhetővé a programban, ún „A becsült üdülési kötelezettségek elhatárolása”. A főmenü „Bérek” részében lesz elérhető.

Lényegében ez egy másik havi dokumentum, amely megegyezik a „Bérek és járulékok elhatárolása” dokumentummal, valamint a dokumentummal. Hogy világos legyen, hogyan kell vele dolgozni, nézzünk meg egy példát.

Tételezzük fel, hogy szervezetünk most jelent meg, és 2016 januárjában a nulláról kezdjük a nyilvántartást. Két munkatársunk van, akiknek január havi fizetését fizetjük (a bérszámítás sorrendjéről bővebben olvashat).

Ezt követően be kell írnunk a dokumentumot „A fizetések tükrözése a könyvelésben”(Bővebben olvashat arról, hogy mire használják ezt a dokumentumot, és milyen szerepet tölt be az 1C Accounting 3.0 programmal történő cserefolyamatban, illetve részletesebben magáról a cseréről). Nagyon fontos megérteni, hogy ennek a dokumentumnak kell lennie SZÜKSÉGSZERŰEN be kell írni a dokumentum létrehozása és kitöltése előtt „A nyaralásokra vonatkozó becsült kötelezettségek elhatárolása.”

A helyzet az, hogy a „Reflexió...” dokumentum is némi változáson ment keresztül, amikor a programba beépítettük a becsült kötelezettségek kiszámításának lehetőségét. Egy lap jelent meg benne „Üdülések kifizetése a becsült kötelezettségek terhére”.

Emiatt kerül bevezetésre először a „Reflexió...”, majd csak azután a „Becsült kötelezettségek elhatárolása”.

Januárban nem volt szabadságunk a munkatársainknak, így a „Szabadság kifizetése becsült kötelezettségeken keresztül” fül üres lesz, de közvetlenül alatta a szabadságot gyűjtjük, és megnézzük, milyen adatok kerülnek ide.

A „Reflexió...” bizonylat beírása után létrehozzuk a „Becsült kötelezettségek elhatárolása” dokumentumot. Ezzel a dokumentummal nagyon könnyű dolgozni. Adja meg az elhatárolás hónapját, és kattintson a „Kitöltés” ​​gombra. Ennek eredményeként a lapon „A nyaralási kötelezettségek és tartalékok számítása”(balról a második) minden alkalmazottnál töltsön ki néhány, a számításhoz szükséges adatot és magát a számítást.

Tehát mi ez az információ? Először is ezt "A vakáció hátralévő része" minden alkalmazott számára. Esetünkben a bizonylat kitöltésekor az alkalmazottak valamivel kevesebb, mint egy hónapot dolgoztak, így az évre kiszabott 28 napból mindegyikük 2,33 napot halmozott fel (28/12*1 = 2,33).

Másodszor ez "Átlagkereset". Nálunk csak januárban dolgoztak a dolgozók a szervezetben. Az egész hónap ledolgozott volt, és mivel január 1-től tükröztem a fogadást, ezért a januárt teljes egészében figyelembe veszik, i.e. 29,3 nap. Ezért Ivanov 40 000 (januártól kezdődően)/29,3 = 1 365,19, Petrov pedig 30 000/29,3 = 1 023,89.

Ezután figyelni kell az oszlopra „Felelősség összege (tartalék)”és annak alszakaszát "Számolva". A benne lévő összeget a „nyaralás egyenlege” és az „átlagos kereset” szorzatával kapjuk meg: Ivanov - 2,33 * 1 365,19 = 3 180,89 és Petrov - 2,33 * 1 023,89 = 2 385,66. alszakasz "Felgyülemlett" egyelőre üres, mert múlt hónapban a példa feltételei szerint még nem vezették a szervezet elszámolását (februárban lesz kitöltve). Hát a mező "átment"„Kiszámított” - „Felhalmozott” különbségként derül ki (ez februárban is jól látható lesz).

MEGJEGYZÉS: a cikk a 3.0.25 program kiadása alapján készült, és lehetséges, hogy az anyag tanulmányozásakor a dokumentum megjelenése más lesz, de valószínűleg a munka lényege ugyanaz marad.

Érdemes megemlíteni az oszlopokban szereplő értékeket is „Biztosítási díj kötelezettség (tartalék)”És „Hozzájárulások az FSS NS és PZ kötelezettségeihez (tartalékok)”. Ahogy sejthető, járuléktartalékot számolnak, amely ebben a példában 30%, illetve 0,2%. A „számított”, „felhalmozott” és „jóváírt” mezők azonos módon kerülnek kitöltésre.

Mindhárom „jóváírt” nevű oszlophoz a program kiszámítja az összeget, és ez a három összeg kerül a fülre. „A tárgyhónap kötelezettségei és tartalékai” dokumentumunk. Ezeket az adatokat a szinkronizálás során átvisszük az 1C ACCOUNTING 3.0-ba (az azonos nevű dokumentumba), és a becsült kötelezettségekre vonatkozó könyvelések generálódnak (és a szinkronizálásról bővebben olvashat).

Bonyolítsuk most egy kicsit a helyzetet, és ismételjük meg ugyanezt a februári felhalmozási hónapra. De előtte 5000 rubelrel emeljük az alkalmazottak fizetését. (hogy lássuk, februárban nőni fognak az átlagkeresetek). Ez megtehető a napló dokumentumaival "Változó munkavállalói fizetés"("Bérszámfejtés" fejezet).

Ezután kiszámoljuk a februári fizetést, és beírjuk a „Reflexió...” dokumentumot (amíg nincs szabadság, a kötelezettségek felhalmozódása előtt szigorúan „Tükröződés...” beírású dokumentum nem olyan kritikus, de jobb, ha van. az a szokás, hogy a kötelezettségek felhalmozása előtt mindig beírjuk a „Reflexió...” kifejezést).

Ezután létrehozzuk a „Becsült kötelezettségek elhatárolását”. Ebben azt fogjuk látni "A vakáció hátralévő része" nőtt, az alkalmazottak további 2,33 napot halmoztak fel, és az így kapott egyenleg 4,67 nap két hónap alatt. "Átlagkereset" februárra is lesz egy kicsivel több, hiszen februárban 5 ezerrel több alkalmazott gyűlt össze, mint januárban. Tehát az átlag kiszámítása a januári és februári jövedelem és a ledolgozott idő figyelembevételével történik: Ivanov (40 000 + 45 000) / (29,3 + 29,3) = 1 450,51 és Petrov (30 000 + 35 000) / (29,3 + 29,3) = 1,109,22

Esetünkben ez a becsült kötelezettség összege, amelyet januárban számítottak ki - 3180,89 Ivanov esetében. És végül a mezőny "átment" a „számított” és a „felhalmozott” különbségeként kerül kiszámításra (6773,88 – 3180,89 = 3592,99).

A januári dokumentumhoz hasonlóan itt is összegzik a „jóváírt” oszlopot, és az összeg (3 592,99 + 2 794,40 = 6 387,39) a bizonylat első fülére kerül. Pontosan ez a kiszámított kötelezettségvállalás.

Ezt követően kiszámoljuk a márciusi fizetést és elkészítjük a márciusi „Bérek tükrözése...” dokumentumot. Már egy kicsit feljebb írtam, hogy ebben a dokumentumban megjelent egy fül „A szabadságok kifizetése a becsült kötelezettségek terhére.” Most márciusban egy bejegyzés jelenik meg ezen a lapon, a januárra és februárra felhalmozott összes kötelezettséget leírják Ivanovról. Ezt a leírást a „Becsült kötelezettségek elhatárolása” márciusi dokumentum kiszámításakor figyelembe veszik.

A márciusi „Bérek tükrözése...” dokumentumban is érdemes a legelső fülre figyelni "Felhalmozott fizetés és járulékok". A helyzet az, hogy a munka első két hónapjában Ivanov szerint nem halmoztunk fel annyi Becsült Kötelezettséget, hogy a hétnapos szabadságot teljes mértékben fedezzük (hogy őszinte legyek, a munkavállalónak még egyáltalán nincs szabadsága, de kihagyjuk ezt a kérdést, és megvizsgáljuk a kötelezettségek számítási mechanizmusának lényegét ).

Ezért a nyaralás itt két sorban jelenik meg. Az első sor a kötelezettségek miatti szabadság (minden meglévő leírásra kerül), a második sor a szabadság hátralevő része. A „Tökörképek...” bizonylat könyvelésbe átvitele után az első sor DT 96 KT 70/69, a második DT (költségszámla) KT 70/69 könyvelést generálja.

Nos, most lássuk, hogyan számítják ki Ivanov Becsült kötelezettségeit márciusban, miután a januári és márciusi kötelezettségeket leírták.

Kérjük, vegye figyelembe, hogy Ivanovnál nincsenek összegek a „Felhalmozott” oszlopban. Ez azt jelenti, hogy a „Becsült kötelezettségek elhatárolása” dokumentum figyelembe veszi azokat az összegeket, amelyeket a „Bérek tükrözése…” részben írtak le, ezért ezeknek a dokumentumoknak a beviteli sorrendje kritikus fontosságú: először „Tömegközelítés ...”, majd a „Becsült kötelezettségek elhatárolása”.

Azt is vegye figyelembe, hogy márciusban Ivanovnak egyáltalán nincs szabadsága. Ez igaz, hiszen 7 nap szabadságot részben előre biztosítottak, és március végén 2,33 * 3 = 7 napot halmozott fel a munkavállaló, és azt mind elköltötték. Ezért áprilistól újra felhalmozódnak a kötelezettségek.

Ez a becsült kötelezettségek kiszámításának mechanizmusa az IFRS módszerrel, amelyet a ZUP 3.0-ban implementáltak. Természetesen egy cikk keretein belül nem írtam le teljesen az ezzel a mechanizmussal való munkavégzés összes jellemzőjét, ezért ha kérdése van, megpróbálok segíteni.

Ha elsőként szeretne értesülni az új kiadványokról, iratkozzon fel a blogfrissítésekre:

Minden munkáltató köteles éves fizetett szabadságot biztosítani alkalmazottainak. Mérete 28 naptári nap. Bizonyos helyzetekben az időtartam meghosszabbodhat a további szabadságok miatt. Kinevezhetők például speciális területi elhelyezkedés, ártalmasság, munkaintenzitás stb.

Minden naptári évre szabadságolási ütemtervet készítenek. Mind a munkáltató, mind a munkavállaló köteles betartani. Ha a munkavállaló két évnél hosszabb ideig nem kap megérdemelt szabadságot, a cég pénzbírsággal sújtható. Maga az éves szabadság (alap) a ténylegesen ledolgozott időre jár.

Ebben a cikkben megtekintjük az 1C 3.1 ZUP 8.3 nyaralási egyenlegeinek megtekintésére vonatkozó utasításokat, azok beírását, és azt, hogy mi befolyásolja őket. Nagyon fontos, hogy az ilyen típusú adatokat helyesen tükrözze a programban. Ellenkező esetben zavarok és problémák adódhatnak a munkaügyi felügyelőséggel.

Gyakran előfordul, amikor egy szervezet már a tevékenysége során „átáll” az 1C-re. Az alkalmazottakat nagyon régen vették fel. Jogosult a szabadságra, és valaki már levehetné őket.

Gyakran előfordul, hogy a ZUP 3.1-re váltáskor már korábban is vezették a nyilvántartásokat valamilyen információs rendszerben, és az adatok átvitele nem nehéz. De még mindig vannak olyan esetek, amikor a nyaralás egyenlegét manuálisan kell megadni. Ehhez az 1C ZUP-ban a „Szabadságegyenlegek megadása” dokumentumot használják.

Esetünkben Marat Savelyevich Volkovnak, aki a Kron-Ts cég alkalmazottja, 28 naptári nap szabadsága van. napok. A szabadságok tényleges egyenlege, figyelembe véve a megadottakat, a dokumentum alsó táblázatos részében található.

A nyaralások tükrözése a programban

Most nézzük meg azt a helyzetet, amikor a nyaralás elszámolása közvetlenül a programban történik. A munkavállaló szabadságának regisztrálásához használja az azonos nevű dokumentumokat a „Személyzet” részben.

A nyaralási program tükrözésekor gyakran szükséges a korábbi időszakok elemzése. Ehhez egy speciális jelentést használhat a „Hogyan használta a munkavállaló a szabadságot?” hivatkozásra kattintva.

Ez a jelentés nemcsak a korábban igénybe vett szabadságok időszakait, hanem a felhalmozott napok számát is lehetővé teszi.

Hol lehet megtekinteni a nyaralás egyenlegét az 1C ZUP-ban: hány szabadságnap van hátra

A „Személyzet” részben van egy speciális „Személyzeti jelentések” alszakasz. Ebben megtalálhatók a nyaralási egyenlegekről szóló jelentések (teljes és rövid). A különbség csak az interfészben, a szekciókban és a kimeneti adatok mennyiségében van.

A nyaralás egyenlegeiről szóló jelentés teljes verzióját elkészítjük S. V. Bazhova, mint a Kron-Ts alkalmazottja számára 2017. október végén. Az alábbi ábra azt a jelentést mutatja, amely a nyaralás december 23. és 29. között a programba való felvétele előtt készült.

A jelentésből kiderül, hogy az intenzív munkavégzésért és felelősségvállalásért járó többletszabadságot figyelembe véve az egyenleg 29,16 nap.

Most adjuk hozzá S.V. Bazhova nyaralását a programhoz, és töltsük el. A jelentést újraformázva azt látjuk, hogy a fő és ennek eredményeként a teljes üdülési egyenleg pontosan 7 nappal csökkent. Pontosan ez a 2017. október 23-tól október 29-ig tartó időszak, ami bekerült a programba.

Amint látható, a megbízható információk időben történő bevitele a programba nagyban leegyszerűsíti a HR-alkalmazottak életét. Nincs szükség bonyolult számításokra, hiszen a program ezt maga is meg tudja csinálni.

Nyomtatás (Ctrl+P)

A munkavállalói juttatások (szabadságtartalék, javadalmazás) becsült kötelezettségeinek elszámolása az „1C: Bérek és személyzeti menedzsment 8” (3. revízió) és az „1C: Számvitel 8” (3.0 revízió) programban

Ez a funkció azután jelent meg az 1C alkalmazásmegoldásokban, hogy a PBU 8/2010 „Becsült kötelezettségek, függő kötelezettségek és függő követelések” 2011. január 1-jén hatályba lépett, amelyet az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2010. december 13-i 167n számú rendelete hagyott jóvá, amely új fogalmat vezet be – becsült kötelezettség.

A PBU 8/2010-et minden olyan szervezetnek alkalmaznia kell, amely az Orosz Föderáció jogszabályai szerint jogi személy, kivéve a hitelintézeteket és az állami (önkormányzati) intézményeket.

A PBU 8/2010-et kisvállalkozások nem alkalmazhatják, kivéve a nyilvánosan kibocsátott értékpapírokat kibocsátó szervezetek, valamint a társadalmilag orientált non-profit szervezetek.

A becsült kötelezettségek a szervezet számviteli nyilvántartásában jelennek meg 96. számla „Tartalékok jövőbeli kiadásokra” a jövőben várhatóan felmerülő kiadásokra tartalék képzés céljából.

A leltározás eredménye alapján a túlzottan elhatárolt kötelezettségek és tartalékok összegei a számla 91.01 „Egyéb bevételek”.

Az év során a becsült kötelezettségre képzett tartalékot azokra a kiadásokra kell fordítani, amelyek fedezésére szolgál. A tényleges ráfordítások esetén a ráfordításokat, illetve a kapcsolódó kötelezettségeket a 96. számlával összhangban vesszük figyelembe. Ha a 96. számlán lévő összeg nem elegendő, a becsült kötelezettség visszafizetésére fordított kiadások az általános módon kerülnek elszámolásra. Elbocsátás esetén a becsült kötelezettség fel nem használt összege a visszafizetés után a szervezet egyéb bevételeként kerül elszámolásra.

A funkció a következő mechanizmusokat tartalmazza:

1. Becsült kötelezettségek (tartalékok) képződésének felállítása
2. A becsült kötelezettségek havi kiszámítása a „Szabadságok becsült kötelezettségeinek elhatárolása” dokumentum segítségével, és a keletkezett becsült kötelezettségek adatainak átvitele (szinkronizálása) az 1C: Accounting 8 programba (3.0 rev.)
3. A becsült kötelezettségek (tartalékok) havi leírása a Bérek tükrözése a könyvelésben és az 1C: Számvitel 8 programba (3.0 rev.) dokumentummal.
4. A becsült kötelezettségek év végi automatikus leltározása a számviteli programba történő átvitel céljából.
5. Beszámolók a becsült kötelezettségekről.

1. Becsült kötelezettségek (tartalékok) képződésének felállítása

A beállítás egy adott szervezet számára történik a szakaszban Vállalati szervezetek létrehozása a Számviteli politika és egyéb beállítások lapon a Becsült üdülési kötelezettségek (tartalékok) hivatkozás segítségével.

Rizs. 1 Becsült kötelezettségek (tartalékok) képződésének felállítása

A számvitel két módszert támogat a becsült üdülési kötelezettségek kialakítására:

• Normatív módszer Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 324.1. cikkében előírtak szerint a becsült kötelezettség összegének kiszámításához az előre kiszámított és a szervezet számviteli politikájában tükröződő százalékot megszorozzák a tényleges elhatárolások összegével (beleértve a bérelhatárolásokat is a szabadságok átlagkeresetének számítási alapjában) és a biztosítási járulékok ezen időbeli elhatárolásaiból, figyelembe véve az évi maximális járulékösszeget, amelynek elérése után tartalék nem képezi;
• Felelősségi módszer (IFRS) Az IAS 37 szerint a céltartalék összegének az aktuális kötelezettség beszámolási fordulónapi rendezéséhez szükséges költségek legjobb becslését kell képviselnie. Az egyedi kötelezettségek pontosabb felmérése lehetséges. A becsült kötelezettség összegét két mutató különbségeként számítják ki: a tartalék összege (számított) és a tartalék összege (felhalmozott). A tartalék (számított) összege az a szabadságdíj összege, amelyet akkor kellett volna kifizetni, ha a szabadságot az összes kiutalt szabadságnapra számították volna, beleértve a számlázási hónapot is, pl. ez az összeg megegyezik a szabadságolási kompenzáció összegével, amikor a munkavállalót a hónap utolsó napján elbocsátják. A tartalékösszeg (felhalmozott) az előző hónapra számított szabadságdíj összege, amely megegyezik az előző havi (számított) Tartalékösszeg és a ténylegesen felhalmozott szabadságdíj összegének különbségével. A biztosítási díjfizetési kötelezettségek a becsült kötelezettség százalékában kerülnek kiszámításra.

Vegye figyelembe, hogy az adóelszámolásban (jövedelemadó esetében) csak az üdülési tartalék képzésének normatív módszere támogatott a cikkel összhangban.
Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 324.1. pontja, amely szerint az adóalanynak jogában áll dönteni a munkavállalók szabadságának kifizetésével kapcsolatos várható kiadások adózási szempontból történő egyenlő elszámolásáról.

2. A becsült kötelezettségek kiszámítása a „Szünidőre vonatkozó becsült kötelezettségek elhatárolása” dokumentum segítségével

A szabadságokra vonatkozó becsült kötelezettségek egy hónapra történő elhatárolása a Szabadságra vonatkozó becsült kötelezettségek elhatárolása (szakasz) dokumentum segítségével történik. Fizetés – a nyaralásokra vonatkozó becsült kötelezettségek elhatárolása).

Fontos! Felvitele a havi bérszámítás és a Bérek tükrözése a tárgyhavi könyvelésben bizonylat generálása után várható.

2. ábra Dokumentum A becsült üdülési kötelezettségek elhatárolása

A bizonylatfüleken részletes információk jelennek meg a becsült kötelezettségek kiszámításáról, magának a tartaléknak az összegéről, a biztosítási díjak összegéről és a Társadalombiztosítási Alapról, ill.
PZ felhalmozott a tartalék összegére a részlegek, az alkalmazottak és a munkavállalói szabadságok keretében.

2.1. A generált becsült kötelezettségekre vonatkozó adatok szinkronizálása az 1C: Accounting 8 programmal (3.0 rev.)

A keletkezett becsült kötelezettségek adatainak szinkronizálása az 1C: Accounting 8 (rev. 3.0) programmal a 3.0.39-es verziótól kezdve megvalósult.

Ebben az esetben a számviteli programban a felhalmozott becsült kötelezettségekre vonatkozó adatok azonos nevű dokumentumba kerülnek

A könyvelés a kimutatott becsült kötelezettségek összegének előjelétől függ:

A pozitív érték érdekében A tranzakció összegét tükrözi:

Terheléssel ugyanazok a költségszámlák, mint a becsült kötelezettség alapját képező bérösszegek, amelyek a bérek tükrözésére vonatkozó eljárás felállításánál vannak beállítva, például:

• Az adminisztrációs alkalmazottak munkaerőköltsége a 26. „Általános vállalkozási költségek” vagy a 44.01 – Szervezeti elosztási költségek számla;
• A kulcsfontosságú termelőszemélyzet munkaerőköltsége 20.01 „Elsődleges termelés” számla;
• Ipari helyiségek takarítóinak munkaerőköltsége
  25. számla „Általános termelési költségek

Kölcsön által a 96 „Jövőbeli kiadások tartaléka” számla alszámláin:

• 96.01.1 „Becsült díjazási kötelezettségek” magának a tartaléknak az összegét veszi figyelembe;
• A 96.01.2 „Biztosítási díjak becsült kötelezettségei” a tartalék összegére számított biztosítási díjak összegét veszi figyelembe.

Negatív érték esetén A tranzakció összegét tükrözi:

Terheléssel, a 96. számla alszámláin „Tartalékok jövőbeli kiadásokra

Kölcsön által, számla 91,01 – Egyéb bevétel. A 91.01 számla első alszámlájaként egy előre meghatározott érték a konfigurációban Egyéb nem működési bevételi kiadások» „Egyéb bevételek és kiadások” c.

Ha a becsült kötelezettségek és tartalékok számítási módszere eltérő, akkor a számviteli és az adószámviteli adatok között havonta levonható vagy adóköteles átmeneti eltérések keletkeznek.

4. Becsült kötelezettségek leírása

A becsült kötelezettségek (tartalékok) bizonylatonként kerülnek leírásra A fizetések tükrözése a könyvelésben (szakasz Fizetés - A fizetés tükrözése a könyvelésben) (3. ábra). Ehhez azonban először fel kell gyűjtenie a szabadságot egy dokumentum segítségével Vakáció, majd a dokumentum segítségével számítsa ki a béreket és a biztosítási járulékokat (beleértve a szabadságdíj összegét is). Bérek és járulékok számítása

A dokumentum szinkronizálás eredményeként A fizetések tükrözése a könyvelésben a számviteli programmal a felhasznált tartalékok (becsült kötelezettségek leírása) a 96 „Jövőbeli kiadások tartalékai” számla alszámláinak terhelésén jelennek meg. például Dt 96.01.1 Kt 70″. Az ezen befizetésekből felhalmozott hozzájárulások a 96.01.2 számla terhelésén jelennek meg a 69-es számla alszámláival való levelezésben.

A számviteli programban a korábban felhalmozott kötelezettségek és tartalékok leírására vonatkozó bejegyzések generálásához a Bérek tükrözése a könyvelésben dokumentum olyan típusú tranzakciókat valósít meg, amelyeknél az éves szabadság és azok kompenzációja automatikusan megjelenik:

• Éves szabadság olyan szabadságolási díjak tükrözésére, amelyekre a korábban felhalmozott kötelezettségek (és tartalékok) nem voltak elegendőek. Az ilyen összegek a számviteli programban megfelelhetnek a levelezésben történt könyveléseknek, például a költségszámla terhére;
• Éves szabadság a becsült kötelezettségek terhére, hogy tükrözze a könyvelésben korábban felhalmozott kötelezettségekkel szemben felhalmozott szabadságdíjat. Az ilyen összegek a számviteli programban megfelelhetnek a levélben történő könyveléseknek, például a 96 „Jövőbeli kiadások tartalékai” számla alszámláinak terhelése;
• Éves szabadság kompenzáció az éves szabadságért járó kompenzáció tükrözésére, amelyre a korábban felhalmozott kötelezettségek (és tartalékok) nem voltak elegendőek. Az ilyen összegek a számviteli programban megfelelhetnek a levelezésben történt könyveléseknek, például a költségszámla terhére;
• Éves szabadság kompenzációja a becsült kötelezettségekből Mert
  a korábban felhalmozott számviteli kötelezettségek miatt felhalmozott éves szabadság kompenzáció tükrözése. Az ilyen összegek a számviteli programban megfelelhetnek a levelezési könyveléseknek, például a 96-os „Tartalékok jövőbeli kiadásokra” számla alszámláinak terhére.

Ha az adóelszámolásban tartalékot is képeznek, akkor azok összege eltérhet a könyvelésben megjelenített összegektől. Ebben az esetben a nyaralás a művelet típusa szerint is tükröződhet:

• a korábban a számvitelben felhalmozott kötelezettségek és az adószámvitelben felhalmozott tartalékok miatt felhalmozott szabadságdíjak tükrözésére. Az ilyen összegek a számviteli programban megfelelhetnek a levélben történő könyveléseknek, például a 96 „Jövőbeli kiadások tartalékai” számla alszámláinak terhelése;
• az adóelszámolásban korábban felhalmozott tartalékokkal szemben felhalmozott szabadságolási díjak tükrözésére. Az ilyen összegek a könyvelésben megfelelhetnek a levelezési könyveléseknek, például a költségszámla terhére. Adószámvitelben - a 96-os számla alszámláinak terhére

Felhívjuk figyelmét, hogy az éves szabadságért a tartalékból járó térítés nem jelenik meg az adóelszámolásban. Ezen túlmenően a leltározás eredménye alapján a túlzottan elhatárolt kötelezettségek és tartalékok összege megjelenik a számla 91.01 „Egyéb bevételek”.

Nézzünk egy példát a bérek (szabadságdíj) számvitelben való tükrözésére az ábrán. 3. Obramov S.V. alkalmazott szabadságra ment, és a szabadságdíj összege az összegben halmozódott fel 47 781,58 RUB dokumentum "vakáció". Ez a korábban elfogadott becsült kötelezettség teljesítéseként felhalmozott üdülési díj és biztosítási díjak összege, kétféle műveletre bontva:

• Éves szabadság a becsült kötelezettségek és tartalékok miatt: 24 000 dörzsölje.(a korábban elfogadott tartalék összege), 5280 RUB= 24 000 dörzsölje. * 22% (a kötelező nyugdíjbiztosításhoz a Nyugdíjpénztárba befizetett biztosítási hozzájárulás összege), 696 dörzsölje.= 24 000 dörzsölje. * 2,9% (a társadalombiztosítási alapba befizetett biztosítási járulékok összege), 1224 RUB= 24 000 dörzsölje. * 5,1% (a Szövetségi Kötelező Egészségbiztosítási Alapba befizetett biztosítási hozzájárulások összege), 48 dörzsölje.= 24 000 dörzsölje. * 0,2% (az NS és a PP társadalombiztosítási alapba történő befizetéseinek összege);
• Éves szabadság a tartalékokból: 23 781,58 RUB= 47 781,58 (szabadságdíj összege) – 24 000 rubel. (a korábban elfogadott tartalék összege), 5231,95 RUB= 23 781,58 dörzsölje. * 22% (a kötelező nyugdíjbiztosításhoz a Nyugdíjpénztárba befizetett biztosítási hozzájárulás összege), 689,67 RUB= 23 781,58 dörzsölje. * 2,9% (a társadalombiztosítási alapba befizetett biztosítási járulékok összege), 1212,86 RUB= 23 781,58 dörzsölje. * 5,1% (a Szövetségi Kötelező Egészségbiztosítási Alapba befizetett biztosítási hozzájárulások összege), 47,56 dörzsölje.= 23 781,58 dörzsölje. * 0,2% (az NS és a PP társadalombiztosítási alapba történő befizetéseinek összege).

A könyvjelzőn A szabadságok kifizetése a becsült kötelezettségek terhére A dokumentum (3. ábra) részletes információkat tartalmaz a becsült kötelezettségek elszámolásáról, amelyeket nem szánnak a számviteli programba történő átvitelre.

3. ábra Példa a bérek számviteli megjelenítésére

3. A becsült kötelezettségek automatikus leltározása év végén

A leltározás szintén automatikusan megtörténik a Szabadság becsült kötelezettségek elhatárolása (Bérek A szabadságok becsült kötelezettségeinek elhatárolása szakasz) december hónapban. A leltározás során a becsült kötelezettségek (AL) és tartalékok (RU) számítása egy elv szerint történik, amely a
a felhalmozott szabadságnapokból, az alkalmazott módszertantól függetlenül. Algoritmus
a készlet gyakorlatilag egybeesik az IFRS módszertan szerinti kötelezettségek havi számítási algoritmusával, és a következőkből áll:

A kötelezettség további elhatárolása vagy leírása (tartalék):

• Meghatározzák a fel nem használt szabadságnapok számát.
• Meghatározzák az átlagkeresetet (mint a nyaralásnál).
• A napokat az átlagkeresettel megszorozva megkapjuk a kötelezettség összegét, míg a tartalék (RU) összegét nem számítjuk külön, mert azonos értékű a kötelezettség összegével.
• Összehasonlítás történik a felhalmozott összeggel, és meghatározzák az eredményt (további elhatárolás vagy leírás).

A biztosítási díjkötelezettség további elhatárolása vagy leírása (tartalék):

• Az év egészére érvényes tényleges járulékkulcsot járuléktípusonként külön-külön határozzák meg:
  megállapítják a munkavállaló járulékalapját;
  meghatározzák a számított járulékok összegét;
  A járulék mértéke a járulékösszeg és az adóalap arányaként kerül kiszámításra.
• A kötelezettség összegét megszorozzuk a mértékkel - megkapjuk a kötelezettségi hozzájárulás becsült összegét.
• A befolyt járulékösszegeket összegzik, míg a tartalék hozzájárulások (RU) összegét külön nem számítják ki, mert azonos értékű a felelősségi hozzájárulások összegével.
• Összehasonlítás történik a hozzájárulások halmozott összegével, és meghatározzák az eredményt (további elhatárolás vagy leírás).

5. Beszámolók a becsült kötelezettségekről

A dokumentum kitöltése után A szabadságokra vonatkozó becsült kötelezettségek elhatárolása fejezetben Fizetés – Fizetési jelentések A következő jelentéseket állíthatja elő:

1. Súgó-kalkuláció „Üdülési tartalékok”– a szabadságtartalékok és a közelgő szabadságokra vonatkozó becsült kötelezettségek munkavállalónkénti részletes számításának megjelenítésére szolgál (a beállításokban kiválasztott becsült kötelezettségek generálási módszerétől függően) (4. ábra).
2. Az üdülési tartalékok egyenlege és forgalma– a becsült kötelezettségek mozgásának összegző adatait mutatja a tartalék típusa szerint (mozgások a 96. „Tartalékok jövőbeli kiadásokra” számlán) (5. ábra).
3. Hagyjon tartalékot az alkalmazottaknak– a becsült kötelezettségek munkavállalónkénti mozgásának megjelenítésére szolgál (96 „Tartalékok jövőbeli kiadásokra” számla megfejtése) (6. ábra).

4. ábra Jelentés Súgó-kalkuláció „Üdülési tartalékok”
6. ábra Üdülési tartalékok egyenlege és forgalma
6. ábra Tartalékok a munkavállalók számára